梁 紅 追問(wèn)

2020-06-24 08:33

在納稅申報(bào)時(shí)，已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅如何做分錄？

鄒老師 解答

2020-06-24 08:34

你好，已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅就是這樣做分錄啊
借；庫(kù)存商品或原材料 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)付賬款等科目
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)？）

梁 紅 追問(wèn)

2020-06-24 08:35

借:未交增值稅
貸:進(jìn)項(xiàng)稅？

鄒老師 解答

2020-06-24 08:36

你好，如果是結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額，分錄是
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（或借方）

梁 紅 追問(wèn)

2020-06-24 08:37

那申報(bào)的時(shí)候，進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行了抵扣，不需要做分錄嗎？

梁 紅 追問(wèn)

2020-06-24 08:38

比如說(shuō)，我5月份應(yīng)交增值稅6000元，6月份申報(bào)抵扣了2000元，實(shí)際繳款4000元，如何做分錄？

鄒老師 解答

2020-06-24 08:40

你好，進(jìn)項(xiàng)的分錄是
借；庫(kù)存商品或原材料 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2000， 貸；應(yīng)付賬款等科目
之后結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額的分錄是
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）6000，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2000，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4000
 借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4000，  貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅4000
借；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅4000，貸；銀行存款 4000