connie晨晨 追問

2020-06-20 10:53

這個(gè)可以納入經(jīng)營收入？我的意思是學(xué)校主要已授課為主

蔣飛老師 解答

2020-06-20 10:55

是的，業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)是銷售業(yè)務(wù)的

connie晨晨 追問

2020-06-20 10:59

您的意思是分錄還是這樣做？我當(dāng)時(shí)計(jì)入了銷售費(fèi)用，自己比較糾結(jié)

蔣飛老師 解答

2020-06-20 11:03

是的，視同銷售業(yè)務(wù)處理的

connie晨晨 追問

2020-06-20 11:21

月初交納本月社保，月末發(fā)放上月工資。月初交社保我知道怎么處理，但是發(fā)放上月的工資時(shí)，涉及到已經(jīng)扣除的社保該怎么處理？

蔣飛老師 解答

2020-06-20 11:49

本月交納本月社保
借管理費(fèi)用…社保費(fèi)
其他應(yīng)收款（個(gè)人部分）
貸銀行存款

月底計(jì)提工資
借管理費(fèi)用…工資
貸應(yīng)付職工薪酬


次月發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬
貸其他應(yīng)收款（個(gè)人部分社保）
銀行存款

connie晨晨 追問

2020-06-20 14:38

繳納上半年1-6月的公積金怎么做分錄？關(guān)鍵是6月才開始建賬？

蔣飛老師 解答

2020-06-20 14:39

借管理費(fèi)用…公積金
貸銀行存款

connie晨晨 追問

2020-06-20 14:40

1-5月的也一起計(jì)入管理費(fèi)用，這個(gè)畢竟不是當(dāng)期發(fā)生的哎

蔣飛老師 解答

2020-06-20 14:43

沒有跨年可以一起記入管理費(fèi)用的