快樂每一天 追問

2020-06-19 13:17

那我們公司今年怎么沒有繳納過一次所得稅，去年我只看到10月到12月份繳納過一次是怎么回事

張艷老師 解答

2020-06-19 13:18

有沒有交過稅款和有沒有申報不見得是一回事。比如該季度申報企業(yè)所得稅了，但是該季度累計利潤總額是負數(shù)，就不需要預(yù)繳稅款的。

快樂每一天 追問

2020-06-19 13:23

對我在季度利潤表里看到我們是負數(shù)。是不是申報企業(yè)所得稅是利潤總額x企業(yè)所得稅稅稅率。那稅率又是多少呢

張艷老師 解答

2020-06-19 13:24

是不是申報企業(yè)所得稅是利潤總額x企業(yè)所得稅稅稅率---季度預(yù)繳時，簡單可以這么理解。
稅率：一般為25%，如果享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠條件，那么實際稅率為5%或10%

快樂每一天 追問

2020-06-19 13:27

初步判斷我們是小型微利企業(yè)，那用什么方法判定我們交的是5%還是10%呢

張艷老師 解答

2020-06-19 13:30

應(yīng)納稅所得額低于100萬部分，適用5%，100-300萬元部分適用10%實際稅率。

快樂每一天 追問

2020-06-19 13:32

那我們交的是5%

張艷老師 解答

2020-06-19 13:36

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