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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

江老師

職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-19 11:55

第一個(gè)問題：說的完全正確。
第二個(gè)問題：當(dāng)月取得專用發(fā)票，當(dāng)月需要暫估入庫，沒有認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，只能計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

風(fēng)鈴 追問

2020-06-19 12:00

可不可以這樣做，每個(gè)月的月末一次性進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的勾選認(rèn)證，是不是在本月之前的所有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都記入待認(rèn)證科目，月末一次結(jié)轉(zhuǎn)呢？

江老師 解答

2020-06-19 12:01

勾選后直接做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，何必還多此一舉，計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額呢

風(fēng)鈴 追問

2020-06-19 12:04

因?yàn)槲以跁?huì)計(jì)學(xué)堂進(jìn)行的實(shí)操練習(xí)中，經(jīng)常碰到有的把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票記入待認(rèn)證科目，有的公司取得發(fā)票直接記入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)科目。所以就有點(diǎn)搞不明白了？

江老師 解答

2020-06-19 12:05

當(dāng)月認(rèn)證的，直接計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，當(dāng)月沒有認(rèn)證的，當(dāng)月入賬的，計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，后期抵扣。
抵扣時(shí)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

風(fēng)鈴 追問

2020-06-19 12:07

明白了。謝謝！

江老師 解答

2020-06-19 12:08

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利

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相關(guān)問題討論
專票和普票對(duì)開票方是一樣的
2019-05-24 13:44:29
你如果直接認(rèn)證抵扣就是進(jìn)項(xiàng)稅額。 如果暫時(shí)不抵扣就是貸抵扣稅額
2020-01-28 10:18:02
（1） 借：預(yù)付賬款 90400 貸：銀行存款 90400 借：原材料 80000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）10400 貸：預(yù)付賬款 90400 （2） 借：原材料 20000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2600 貸：銀行存款 22600
2020-06-03 17:54:39
你好 對(duì)的 分錄是這么做 這個(gè)用在哪里的
2021-12-06 20:01:06
分別是第四個(gè) 第二個(gè)
2020-03-09 14:34:20
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