車之友駿誠小雁子13826713822 追問

2020-06-19 10:40

當(dāng)月的工資需要計(jì)提嗎？怎樣計(jì)提？

紫藤老師 解答

2020-06-19 10:40

計(jì)提借 管理費(fèi)用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬

車之友駿誠小雁子13826713822 追問

2020-06-19 10:55

發(fā)放時就是借應(yīng)付薪酬工資貸銀行存款嗎？如果計(jì)提的不夠，實(shí)際發(fā)放要多，那怎么處理？

紫藤老師 解答

2020-06-19 10:55

如果計(jì)提的不夠，補(bǔ)計(jì)提

車之友駿誠小雁子13826713822 追問

2020-06-19 11:06

每月的社保費(fèi)在應(yīng)付稅費(fèi)列賬還是在稅金及附加列賬？兩個有什么區(qū)別？

紫藤老師 解答

2020-06-19 11:06

繳納社保費(fèi)的會計(jì)分錄的做法： 

企業(yè)分配工資 

1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時 

1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 

3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 

4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 

四、上交杜保 

1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 

2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 

五、上交個人所得稅 

1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 

2.貸：銀行存款