海之藍 追問

2020-02-19 18:37

代扣代繳的是否要去掉，借，管理費用\工資5000元，貸應(yīng)付職工薪酬4000元，貸，其他應(yīng)付款\社保費及公積金1000元，用哪種好？

樸老師 解答

2020-02-19 18:39

代扣代繳的社保在工資里包含了，單位承擔(dān)的部分單位單獨計提的

海之藍 追問

2020-02-19 18:46

這一點我知道，我的意思講，代扣代繳社保費(個人部分)，借，管理費用\工資5000元，貸，應(yīng)付職工薪酬\工資4000元，貸其他應(yīng)付款\社保費及公積金(個人部分)，1000元，到底用哪個？

樸老師 解答

2020-02-19 18:47

不對，計提工資的時候個人部分的社保金額不體現(xiàn)的，

樸老師 解答

2020-02-19 18:47

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

樸老師 解答

2020-02-19 18:47

你看我寫的這個分錄

海之藍 追問

2020-02-19 18:52

老師如果先交社保費個人部分呢，借其他應(yīng)付款\代繳社保費及公積金，然后在發(fā)工資時沖貸其他應(yīng)付款\代繳社保費及公積金？

樸老師 解答

2020-02-19 18:59

如果先交了社保發(fā)工資就是用其他應(yīng)收款的，先發(fā)了工資后交社保用其他應(yīng)付

海之藍 追問

2020-02-19 19:01

先代交個人社保費，不能掛其他應(yīng)付款借方嗎？

樸老師 解答

2020-02-19 19:02

也可以的，這樣也可以

海之藍 追問

2020-02-19 19:16

以前會計1先交社保，借，應(yīng)付職工薪酬\社保費，借，其他應(yīng)付款\代扣個人社保費，貸銀行存款，2，計提工資時，他做，借管理費用\工資，貸，應(yīng)付職工薪酬\工資，(扣社保費)貸，其他應(yīng)付款\社保費，這樣行嗎？

樸老師 解答

2020-02-19 19:49

可以，這樣也可以的

海之藍 追問

2020-02-19 19:51

都可以到底哪種好？

樸老師 解答

2020-02-19 19:52

我說的那個最清晰直觀