甲公司屬于一般納稅人,具有交通運(yùn)輸業(yè)資質(zhì),2019年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù)(1)向境內(nèi)乙公司提供貨物運(yùn)輸業(yè)勞務(wù),取得含增值稅運(yùn)費(fèi)收入872萬(wàn)元;向境內(nèi)丙公司提供客運(yùn)勞務(wù),取得含增值稅運(yùn)費(fèi)收入65.4萬(wàn)元; (2) 銷售本公司使用過(guò)的貨車(chē),取得含稅收入10.3萬(wàn)元,該貨車(chē)是2007年4月購(gòu)入,購(gòu)入價(jià)為40萬(wàn)元; (3) 購(gòu)買(mǎi)客車(chē)、貨車(chē)用汽油,取得加油站開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明稅額65萬(wàn)元;購(gòu)買(mǎi)客車(chē)、貨車(chē)用柴油,取得加油站開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票,發(fā)票上記載的價(jià)稅合計(jì)為23.4萬(wàn)元。已知交通運(yùn)輸業(yè)增值稅適用稅率為9%;取得的增值稅專用發(fā)票均通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。甲公司2019年5月應(yīng)納增值稅為( )。
懦弱的音響
于2020-06-17 16:02 發(fā)布 ??2972次瀏覽
- 送心意
小云老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2020-06-17 16:23
你好,甲公司2019年5月應(yīng)納增值稅為(872+65.4)/1.09*0.09+10.3/1.03*0.02-65-23.4/1.13*0.13
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你好,普通發(fā)票的銷售必須做銷項(xiàng)稅額的
銷項(xiàng)可能是普通發(fā)票,專用發(fā)票,兩種都是計(jì)入銷項(xiàng)稅額的
2017-09-30 15:33:15

您好,開(kāi)進(jìn)來(lái)的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,開(kāi)出去的,一樣的計(jì)稅的。
2017-04-08 12:45:23

專票上收入金額與增值稅金額是分開(kāi)的,可以看到。運(yùn)輸費(fèi)增值稅普通發(fā)票的增值稅金額為:發(fā)票金額/(1+11%)*11%
2018-03-31 08:36:24

是的
2016-04-22 15:32:17

你好,和你專票稅率是一樣的
2018-12-04 11:10:07
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