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送心意

maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2020-06-17 09:05

只需要進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額清理就可以，借銷項(xiàng)稅額 80 轉(zhuǎn)出未交增值稅 180-80貸進(jìn)項(xiàng)稅額 180  掛轉(zhuǎn)出未交增值稅借方就可以

小楊 追問

2020-06-17 09:16

聽學(xué)堂的課沒有聽明白，老師說進(jìn)項(xiàng)稅額清零只能清到可抵扣的部分

小楊 追問

2020-06-17 09:17

就是清到留底稅額以外的部分

maize老師 解答

2020-06-17 09:23

只需要銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)為0 就可以

小楊 追問

2020-06-17 13:55

是用黑筆做的分錄正確還是用紅筆做的分錄正確？

maize老師 解答

2020-06-17 14:07

紅色，按這個紅色這個做結(jié)轉(zhuǎn)，實(shí)務(wù)中是這樣

小楊 追問

2020-06-17 14:12

這樣的清零到年底只做一次就行是嗎？

maize老師 解答

2020-06-17 14:26

這個建議按月做，根據(jù)學(xué)員反饋按年對不上了 ，還需要查原因，

小楊 追問

2020-06-17 14:33

那按月做的話銷項(xiàng)80，進(jìn)項(xiàng)180，本月留底100，有留底的情況借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這筆就不需要做是吧？

小楊 追問

2020-06-17 14:33

只要進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就不需要做這筆結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是吧？

maize老師 解答

2020-06-17 14:43

是的，不需要做，你只需要做借銷項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅額就完了

小楊 追問

2020-06-17 14:48

這樣的話賬上銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)就轉(zhuǎn)平了，就只剩下借方的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）掛在賬上了對嗎？

maize老師 解答

2020-06-17 14:55

是的，是的，是的，是的

小楊 追問

2020-06-17 14:59

劃紅線為什么要扣除留底稅額在紅字沖銷呢？

maize老師 解答

2020-06-17 15:14

沒有見過？紅沖？不知道啥情況，

小楊 追問

2020-06-17 15:46

非常感謝老師的耐心講解明白了

maize老師 解答

2020-06-17 15:56

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了

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只需要進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額清理就可以，借銷項(xiàng)稅額 80 轉(zhuǎn)出未交增值稅 180-80貸進(jìn)項(xiàng)稅額 180 掛轉(zhuǎn)出未交增值稅借方就可以
2020-06-17 09:05:37
進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的，年末也不用結(jié)轉(zhuǎn)的
2020-06-16 15:30:55
你好， 年末時，將應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅下其他明細(xì)科目的余額轉(zhuǎn)入“轉(zhuǎn)出未交增值稅”明細(xì)科目，如果為貸方余額，再轉(zhuǎn)入“應(yīng)繳稅費(fèi)——未交增值稅”科目。 借：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅 借：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅 應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅等稅金后，如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，再做結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——未交增值稅 下年初，交納年初未交的增值稅， 借：應(yīng)繳稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)稅金的分錄可以年末一次結(jié)轉(zhuǎn)，也可以按月結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)后年末應(yīng)交增值稅科目下進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等專欄無余額，只有在有留底稅額的時候，應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅專欄有借方余額。
2020-04-08 22:18:00
可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的了。年末也不需要結(jié)轉(zhuǎn)。
2018-12-27 14:25:51
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
2019-01-05 14:02:50
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