?琳 追問(wèn)

2020-06-15 16:13

還想問(wèn)一下，我發(fā)現(xiàn)去年賬上有一筆分錄是銀行支付2018年企業(yè)所得稅匯算清繳，借方是以前年度損益調(diào)整，貸方是銀行存款，這樣做對(duì)嗎，借方不是直接做的應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交企業(yè)所得稅，他這筆款等于說(shuō)是補(bǔ)的錢，因?yàn)槲覀兏倪^(guò)企業(yè)所得稅的報(bào)表。

龍楓老師 解答

2020-06-15 16:38

你好，是需要做以前年度損益調(diào)整的

?琳 追問(wèn)

2020-06-15 16:56

我的意思是她這樣做是對(duì)的嗎，會(huì)計(jì)分錄。

龍楓老師 解答

2020-06-15 19:19

你好，是對(duì)的學(xué)員呢啊

?琳 追問(wèn)

2020-06-15 19:24

啊，不是很理解，可以講講嗎，為什么直接是借方以前年度損益，貸方銀行存款，而不是借方應(yīng)交所得稅呢

龍楓老師 解答

2020-06-15 19:25

親具體是這樣的
借 以前年度損益調(diào)整
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 所得稅
借 應(yīng)交稅費(fèi) 所得稅
貸 銀行存款

?琳 追問(wèn)

2020-06-15 19:44

哦，這樣就看懂了，她直接吧應(yīng)交稅費(fèi)省略了，最終應(yīng)交稅費(fèi)一借一貸就也是抵了。但是他去年沒(méi)有轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配，這個(gè)科目，我今年改的話，還是按照正常的分錄給它轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配嗎。

龍楓老師 解答

2020-06-16 08:47

對(duì)的，學(xué)員是如此的呢啊