最冷一天 追問

2020-06-14 16:16

怎么補呢？增值稅進(jìn)項和銷項，抵扣分錄怎么做？申報的增值稅怎么跟賬上一樣呢？

bamboo老師 解答

2020-06-14 16:17

您去年已經(jīng)做了帳了 今年就不需要做了只要補申報就好了  今年申報表的增值稅跟賬上不會一樣了

最冷一天 追問

2020-06-14 16:18

平常增值稅進(jìn)項和銷項，抵扣分錄怎么做？

bamboo老師 解答

2020-06-14 16:22

抵扣的時候不需要單獨寫分錄啊 通過附表一跟附表二體現(xiàn)到主表  
附表一是銷項 附表二是進(jìn)項 差額在主表體現(xiàn)是交稅還是留抵
銷項跟進(jìn)項年末的時候一次性結(jié)平

最冷一天 追問

2020-06-14 16:27

進(jìn)項銷項怎么結(jié)？

bamboo老師 解答

2020-06-14 16:28

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
根據(jù)您應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅下三級科目余額寫金額

最冷一天 追問

2020-06-14 16:33

老師看不懂您這個分錄

bamboo老師 解答

2020-06-14 16:35

就是您增值稅下的三級科目有余額 年末的時候要結(jié)平
把貸方發(fā)生的 寫到借方  借方發(fā)生的寫到貸方  然后科目就結(jié)平  沒有余額了