???????? 追問

2020-06-12 15:25

嗯，但是做賬怎么做呢？是失業(yè)5月份少了，但是6月份又是養(yǎng)老少了，就是社保局的數(shù)據(jù)是正常的，但是稅務(wù)局的數(shù)據(jù)就要少，這種該怎么處理？、

顏老師 解答

2020-06-12 15:28

請(qǐng)問兩者相差多少呢？

???????? 追問

2020-06-12 15:41

5月份失業(yè)相差52.59元，6月份養(yǎng)老個(gè)人部分是直接全部抵扣了，6月份養(yǎng)老相差1366.56元，2個(gè)月分開做賬，請(qǐng)問是怎么做賬呢？

顏老師 解答

2020-06-12 15:50

同學(xué)將2-6月的繳費(fèi)明細(xì)都核對(duì)下 是否存在上期未繳，下期補(bǔ)繳的情形

???????? 追問

2020-06-12 15:55

沒有呀，都是對(duì)的，之前的每一個(gè)月的明細(xì)都是對(duì)上的，而且都是繳納的，就是5月份和6月份的對(duì)不上

顏老師 解答

2020-06-12 16:00

稅局少扣的這部分是公司繳納部分的嘛？

???????? 追問

2020-06-12 16:04

稅務(wù)局少扣的這部分，本來按照明細(xì)來就是應(yīng)該公司繳納的，但是已經(jīng)扣除了，所以公司就不繳納這部分的了，這個(gè)該怎么做賬？

顏老師 解答

2020-06-12 16:14

少交的這部分 確認(rèn)“營業(yè)外收入”

???????? 追問

2020-06-12 16:22

剛看了，應(yīng)該是2月份繳納了社保造成的，因?yàn)楫?dāng)時(shí)政策還沒出來，就把2月份的社保全部繳納了，但是政策是養(yǎng)老、工傷、失業(yè)這3險(xiǎn)單位部分免交，但是當(dāng)時(shí)2月份已經(jīng)把社保全部繳納了，所以才導(dǎo)致5月和6月份的個(gè)人部分開始抵扣，才會(huì)少繳納，那這樣的是怎么做賬呢？

顏老師 解答

2020-06-12 16:41

也就是說2月多交了
（1）收到已征收2020年2月份社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的退費(fèi)，單位繳費(fèi)部分的社保根據(jù)退費(fèi)金額沖回計(jì)提和上交分錄，分錄參考如下：

借：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老、醫(yī)療等保險(xiǎn)（單位承擔(dān)部分）

貸：管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本等

借：銀行存款

貸：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老、醫(yī)療等（單位承擔(dān)部分）

???????? 追問

2020-06-12 16:50

借：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老、醫(yī)療等保險(xiǎn)（單位承擔(dān)部分）負(fù)數(shù)

貸：管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本等  負(fù)數(shù)

借：銀行存款  負(fù)數(shù)

貸：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老、醫(yī)療等（單位承擔(dān)部分） 負(fù)數(shù)
5月份和6月份分別這樣做？那都是做負(fù)數(shù)？然后5月份和6月份繳納的部分正常做？比如6月份社保明細(xì)總繳納金額：5000，退了1366.56，那6月份正常按照稅務(wù)局繳納金額：3633.44這樣做？而不是按照社保明細(xì)5000做？

顏老師 解答

2020-06-12 16:57

嗯 是這樣的
5月 6月按正常的做 少的部分當(dāng)做是2月退回的

???????? 追問

2020-06-12 17:02

摘要怎么寫呢？沖銷？

顏老師 解答

2020-06-12 17:04

嗯 沖銷2月多交社保

???????? 追問

2020-06-12 17:08

沖銷部分：做成沖銷2月多交社保計(jì)提：借：主營業(yè)務(wù)成本-社保 社保  貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 負(fù)數(shù)  沖銷2月多交社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 負(fù)數(shù) 貸：銀行存款-負(fù)數(shù)，我這樣做也可以吧，我看你的那個(gè)分錄是做的借貸相反，所以就數(shù)字是證書，我這樣做，數(shù)字就是負(fù)數(shù)，反正哪種都是沖銷2月份多繳納的

???????? 追問

2020-06-12 17:20

但是這樣做的話，賬不平呀？

???????? 追問

2020-06-12 17:21

是不是應(yīng)該5月份和6月份按照社保明細(xì)做，不按照稅務(wù)數(shù)據(jù)做，這樣才會(huì)平？

顏老師 解答

2020-06-12 17:24

是啊  5月 6月 按社保明細(xì)做 該做多少還是多少
差額部分就是2月多交的

???????? 追問

2020-06-12 17:24

2月份是免交的單位部分，但是5月份和6月份是抵扣的個(gè)人部分，這個(gè)怎么做？剛剛那樣做的話，賬不會(huì)平