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maize老師

職稱(chēng)： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-11 14:12

你們是這個(gè)車(chē)幾時(shí)買(mǎi)的，這個(gè)2013.8.1之前才可以簡(jiǎn)易，或者是這個(gè)之前那是小規(guī)模交營(yíng)業(yè)稅才可以按這個(gè)，http://www.shui5.cn/article/a3/110117.html附注1：一般納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)或銷(xiāo)售舊貨按簡(jiǎn)易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅政策及申報(bào)

(一)計(jì)算應(yīng)納稅額

1.按簡(jiǎn)易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷(xiāo)售額÷(1+3%)×2%

2.只能開(kāi)具增值稅普通發(fā)票

(二)如何報(bào)表申報(bào)

1.填寫(xiě)附表1：按照開(kāi)票或未開(kāi)票應(yīng)將銷(xiāo)售額與3%的稅款填寫(xiě)至第11行對(duì)應(yīng)的欄次，其中銷(xiāo)售額=含稅銷(xiāo)售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1+3%)；

2.填寫(xiě)申報(bào)表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫(xiě)至第21行“簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”，申報(bào)表一般自動(dòng)計(jì)算；

3.填寫(xiě)申報(bào)表主表：同時(shí)將1%的減免稅額（即含稅銷(xiāo)售額÷(1+3%)×1%），填寫(xiě)至23行“應(yīng)納稅額減征額”。

附注2：一般納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)放棄減稅，按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率繳納增值稅政策及申報(bào)

(一)計(jì)算應(yīng)納稅額

1.放棄減稅，按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率繳納增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷(xiāo)售額÷(1+3%)

2.可以開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票

(二)如何報(bào)表申報(bào)

1.填寫(xiě)附表1：按照開(kāi)票或未開(kāi)票應(yīng)將銷(xiāo)售額與3%的稅款填寫(xiě)至第11行對(duì)應(yīng)的欄次，其中銷(xiāo)售額=含稅銷(xiāo)售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1+3%)；

2.填寫(xiě)申報(bào)表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫(xiě)至第21行“簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”，申報(bào)表一般自動(dòng)計(jì)算。

大陸 追問(wèn)

2020-06-11 14:32

不好意思，我們這輛車(chē)是2018年7月購(gòu)買(mǎi)的，賣(mài)的時(shí)候開(kāi)具二手車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票（普通發(fā)票），車(chē)價(jià)合計(jì)130000元。我想問(wèn)的是，現(xiàn)在增值稅納稅申報(bào)附表一中銷(xiāo)售額是填130000元，還是填130000/（1+13%）=115055.25元？謝謝您！

maize老師 解答

2020-06-11 14:41

是填130000/（1+ 13%）=115055.25元  附表1填寫(xiě)是這個(gè)，金額

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你好，填在附表一的銷(xiāo)售貨物一行，主表是自動(dòng)生成的。
2021-06-06 16:49:20
你好，需要填在增值稅申報(bào)表附表一里面
2018-10-09 18:19:14
您好！如果是小規(guī)模納稅人時(shí)期開(kāi)的票按小規(guī)模來(lái)報(bào) 如果是一般納稅人后開(kāi)的票按一般納稅人申報(bào) 一般納稅人是按月份來(lái)的 。
2022-04-18 18:02:16
我們公司是免稅的，開(kāi)發(fā)票時(shí)開(kāi)了13%的稅率，在填報(bào)一般納稅人增值稅納稅申報(bào)表附表一時(shí)不是要填免稅那欄，現(xiàn)在一直顯示銷(xiāo)項(xiàng)稅額，但是免稅的那欄填不了銷(xiāo)項(xiàng)稅額，然后去大廳問(wèn)了，大廳的讓我在一般計(jì)稅方法計(jì)稅13%稅率開(kāi)具其他發(fā)票跟未開(kāi)具發(fā)票那欄填一正一負(fù)一模一樣的那張發(fā)票的數(shù)額，這樣填了后提示信息里的銷(xiāo)項(xiàng)稅額就沒(méi)有了，免稅那里現(xiàn)在不填開(kāi)的發(fā)票銷(xiāo)售額也可以審核通過(guò)，那這樣的話(huà)我下個(gè)月在填報(bào)這筆收入可以嗎，畢竟這筆收入我還沒(méi)入賬的！
2015-11-05 11:22:16
我是在4月份強(qiáng)轉(zhuǎn)為一般納稅人的企業(yè)，我單位是賓館，收取外包單位的采暖費(fèi)部分交納增值稅。我想問(wèn)的是我在采暖期前一次收取的采暖費(fèi)可否按采暖期平均交稅。--------------------------.
2017-06-26 12:58:47
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