阿依舍 追問

2020-06-09 10:52

兩個(gè)問題，1怎么做分錄，2怎么交稅

顏老師 解答

2020-06-09 10:55

分錄：借 費(fèi)用 或成本   貸  主營收入  銷項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)成本  借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品
繳納增值稅 按正常的銷售一起申報(bào)

阿依舍 追問

2020-06-09 11:01

金額呢？怎么確定，比如這東西進(jìn)價(jià)100元

顏老師 解答

2020-06-09 11:02

金額根據(jù)你們的售價(jià)啊

阿依舍 追問

2020-06-09 11:16

外購的自用，還得交稅？

顏老師 解答

2020-06-09 11:17

你不是說自己?jiǎn)挝毁u的產(chǎn)品嗎

阿依舍 追問

2020-06-09 11:22

對(duì)啊，賣的也是進(jìn)的，只是沒賣，自己用了

顏老師 解答

2020-06-09 11:25

外購商品用于職工福利，不視同銷售，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，具體分錄如下：

1、購進(jìn)時(shí)：

借：庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金

2、使用時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費(fèi)

貸：庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

3、期末計(jì)提職工薪酬：

借：生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等

貸：應(yīng)付職工薪酬