老師，我上個(gè)月收到的發(fā)票已經(jīng)抵扣認(rèn)證了，我這個(gè)月在我們金稅盤(pán)系統(tǒng)里面沖紅，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，但是銷(xiāo)售方那邊不沖紅，那么我們公司在稅務(wù)上會(huì)有啥風(fēng)險(xiǎn)？

答： 你好，你開(kāi)了紅字信息表，對(duì)方?jīng)]有開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票。

請(qǐng)問(wèn)認(rèn)證過(guò)的金稅盤(pán)發(fā)票能做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎

答： 可以的，金稅盤(pán)的發(fā)票和服務(wù)費(fèi)的可以全額抵扣的可以，特別在申報(bào)的時(shí)候需要注意下。有兩種處理辦法： ①因?yàn)檎J(rèn)證了，可做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理： 借 管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸 管理費(fèi)用 申報(bào)的時(shí)候： 在增值稅附表二中把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出里填入數(shù)額。 在附列資料（四）稅額抵減情況表中填入數(shù)額。 在減免明細(xì)表選擇財(cái)稅〔2012〕15號(hào)及填入數(shù)額。 在增值稅申報(bào)報(bào)表23欄應(yīng)納稅額減征額填入數(shù)額。 ②不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，把發(fā)票當(dāng)成不抵扣發(fā)票處理： 借 管理費(fèi)用 貸 銀行存款 借 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸 管理費(fèi)用 申報(bào)的時(shí)候： 在轉(zhuǎn)不抵扣欄目中中輸入金稅盤(pán)那張發(fā)票的代碼和發(fā)票號(hào)碼。 在附列資料（四）稅額抵減情況表中填入數(shù)額。 在減免明細(xì)表選擇財(cái)稅〔2012〕15號(hào)及填入數(shù)額。 在增值稅申報(bào)報(bào)表23欄應(yīng)納稅額減征額填入數(shù)額。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的稅是需要重新交了吧，金稅盤(pán)里是加上銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的余額是本月應(yīng)該交的稅，對(duì)吧

答： 需要交稅， 是銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，加上進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。