某企業(yè)采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅會(huì)計(jì)處理，所得稅稅率為25%。該企業(yè)2×18年度利潤(rùn)總額為100000元，發(fā)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異為20000元（假定無(wú)計(jì)入所有者權(quán)益及商譽(yù)的部分）。經(jīng)計(jì)算，該企業(yè)2×18年度應(yīng)交所得稅為30000元。則該企業(yè)2×18年度的所得稅費(fèi)用為（　?。┰?。這題怎么算呢

答： 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異20000元 對(duì)應(yīng)遞延所得稅負(fù)債5000元 借：所得稅費(fèi)用 35000 貸：遞延所得稅負(fù)債 5000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 30000 這個(gè)所得稅費(fèi)用的計(jì)算 借貸平衡哦

遞延所得稅費(fèi)用=本期遞延所得稅負(fù)債-本期遞延所得稅資產(chǎn)么？應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)+可抵扣暫時(shí)性差異-應(yīng)納稅暫時(shí)性差異？

答： 你好，同學(xué)。 遞延所得稅費(fèi)用公式?jīng)]問(wèn)題。 應(yīng)納稅所得額也沒(méi)問(wèn)題。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異100，是不是借：遞延所得稅負(fù)債100x25%=25，貸：所得稅費(fèi)用25嗎？發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異80，是不是借：遞延所得稅資產(chǎn)80x25%=20，貸：所得稅費(fèi)用20。利潤(rùn)總額1000應(yīng)交企業(yè)所得稅250。所以最后借：所得稅費(fèi)用250+20+25=295 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅295

答： 您好，是的，您的理解非常正確