???? 蓉 追問

2020-06-07 22:12

老師，您說的這個經(jīng)批準(zhǔn)是經(jīng)過誰的批準(zhǔn)？公司董事會嗎？還有，如果作為管理費(fèi)用，是不是不能稅前扣除，納稅調(diào)整時(shí)要調(diào)整？

李雪婷老師 解答

2020-06-08 11:18

同學(xué)你好，
是的，需要經(jīng)董事會批準(zhǔn)
關(guān)于稅前扣除這一塊比較麻煩，根據(jù)文件規(guī)定，合理經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定的所得稅前可以扣除的，這個需要和稅務(wù)局溝通一下，看他們是否能認(rèn)定為扣除
第四十八條規(guī)定，企業(yè)正常經(jīng)營業(yè)務(wù)因內(nèi)部控制制度不健全而出現(xiàn)操作不當(dāng)、不規(guī)范或因業(yè)務(wù)創(chuàng)新但政策不明確、不配套等原因形成的資產(chǎn)損失，應(yīng)由企業(yè)承擔(dān)的金額，可以作為資產(chǎn)損失并準(zhǔn)予在稅前申報(bào)扣除，但應(yīng)出具損失原因證明材料或業(yè)務(wù)監(jiān)管部門定性證明、損失專項(xiàng)說明。

???? 蓉 追問

2020-06-08 11:23

因?yàn)槭侵澳甓冗z留的問題，所以不知道什么原因，可能是從小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人時(shí)遺留問題，如果稅務(wù)不認(rèn)可，我們是要做營業(yè)外支出，然后納稅調(diào)整時(shí)調(diào)增嗎？

李雪婷老師 解答

2020-06-08 15:49

同學(xué)你好，是的，稅務(wù)如果不認(rèn)可，做到營業(yè)外支出里，做調(diào)增處理

???? 蓉 追問

2020-06-08 15:54

老師，做到營業(yè)外支出，您能不能給我寫個完整的分錄？