圈圈君 追問

2020-06-07 10:12

1400是哪里來的

圈圈君 追問

2020-06-07 10:13

還有我想問長期持有的權益法下確認的投資收益 會產(chǎn)生遞延所得稅嗎 還要不要調(diào)整會計利潤

小林老師 解答

2020-06-07 10:27

您好，1、1400=350/25%，未彌補虧損形成的遞延所得稅資產(chǎn)/所得稅稅率計算得出。2、會產(chǎn)生遞延所得稅。調(diào)整應納稅所得額，不調(diào)整會計的利潤總額。

圈圈君 追問

2020-06-07 20:59

某企業(yè)2016年利潤總額為315其中國債利息15 遞延所得稅資產(chǎn)期初余額5 期末12 沒有遞延所得稅負債 問所得稅費用

圈圈君 追問

2020-06-07 20:59

我想問第八題 為啥不是c

圈圈君 追問

2020-06-07 21:00

300??0.25減去7  答案是 （300加7除以0.25）??0.25減去7

小林老師 解答

2020-06-07 21:25

您好，因為遞延所得稅的變動均影響所得稅費用。即計算所得稅費用先考慮遞延所得稅的影響，最后受遞延所得稅變動影響又影響所得稅費用，整體可以不考慮遞延所得稅的影響。舉例，利潤總額100其中壞賬5，則所得稅費用是100*企業(yè)所得稅稅率，與壞賬準備（遞延所得稅）無關。