超人 追問

2020-06-04 21:38

老師，這個周先生的工資我不知道應(yīng)該計提多少金額，2-3月沒給他發(fā)工資，也沒有計提，社保都是企業(yè)正常交的，4月份上課幾次班，有工資了，就把他2-3月份欠企業(yè)的個人社保費都從工資扣了。老師4月計提工資的時候我該給他計提多少金額

博言老師 解答

2020-06-04 21:49

您好，按照應(yīng)發(fā)工資數(shù)計提
應(yīng)發(fā)工資-代扣個人社保、公積金（234月社保）、-個稅=實發(fā)工資
您看下應(yīng)發(fā)工資是多少，然后計提
借：管理費用/銷售費用/生產(chǎn)成本（應(yīng)發(fā)工資）
貸：應(yīng)付職工薪酬

借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款（需扣回社保）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款（實發(fā)工資）

超人 追問

2020-06-04 22:05

好的謝謝老師??！

博言老師 解答

2020-06-05 13:42

客氣，如果問題已經(jīng)解決，麻煩關(guān)閉給好評哦