熙寶媽 追問

2020-06-03 16:13

做了，并且增值稅也繳納了，上個月繳納1萬多，這個月本應(yīng)該繳納2萬多，減去上個月的，實際繳納1萬多，這個增值稅怎么做賬？謝謝

QQ老師 解答

2020-06-03 16:27

你好，先原分錄紅字沖回上個月的，然后再做了藍字按這個月的發(fā)票就可以。

熙寶媽 追問

2020-06-03 16:33

老師，我主要想咨詢增值稅這塊兒會計分錄怎么做

QQ老師 解答

2020-06-03 16:38

你好！做應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項紅字就可以。

熙寶媽 追問

2020-06-03 16:54

老師，我還是不會

熙寶媽 追問

2020-06-03 16:55

未開票收入
1、借：應(yīng)收賬款----
       貸：主營業(yè)務(wù)收入
           應(yīng)交稅費-銷項稅
2、結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    
             貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
3、繳納：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
             貸：銀行存款

4、借：應(yīng)收賬款----
       貸：主營業(yè)務(wù)收入
           應(yīng)交稅費-銷項稅
5、結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    
             貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
6、繳納：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)

熙寶媽 追問

2020-06-03 16:58

老師，就是只是應(yīng)收賬款這個會計分錄紅沖，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅和繳納增值稅就不需要紅沖了么？對么？

QQ老師 解答

2020-06-03 17:08

五月份沖的時候，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅全部是紅字就可以。

熙寶媽 追問

2020-06-03 17:09

這樣做會計分錄么？

QQ老師 解答

2020-06-03 17:11

你好，是的，這樣處理就可以了。

熙寶媽 追問

2020-06-03 17:12

好的，謝謝老師

QQ老師 解答

2020-06-03 17:23

不客氣歡迎下次提問