sue 追問

2020-06-03 17:31

在2019年才收到發(fā)票了
2018年沒有發(fā)票付款的時候做賬計入工程施工了（當期結(jié)轉(zhuǎn)到其他業(yè)務(wù)成本）
2019年收到發(fā)票（發(fā)票金額是18和19年合計數(shù)）做分錄是借：在建工程 貸：預(yù)付賬款
數(shù)已經(jīng)結(jié)清，也按原數(shù)都開完發(fā)票，但是因為2018年做賬沒有掛預(yù)付賬款，所以現(xiàn)在預(yù)付賬款有貸方余額（余額就是2018年支付的金額）

樸老師 解答

2020-06-03 17:45

沒事，你現(xiàn)在有發(fā)票可以這樣，你之前的多付的應(yīng)該在收到發(fā)票的時候一塊做的，你要把之前工程施工的沖出來，然后貸方?jīng)_預(yù)付

sue 追問

2020-06-03 17:47

之前記入工程施工科目的已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到了期間損益科目：其他業(yè)務(wù)成本，怎么怎么做分錄處理呢？

sue 追問

2020-06-03 17:49

不是多付了，就是之前跟現(xiàn)在的做賬不統(tǒng)一，沒有統(tǒng)一掛往來科目，所以才這樣了，不知道怎么處理

樸老師 解答

2020-06-03 18:01

借預(yù)付賬款貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤

sue 追問

2020-06-03 18:07

直接在2020年做以上分錄調(diào)整就可以了嗎？
跟匯算清繳有沒有關(guān)聯(lián)？

樸老師 解答

2020-06-03 18:18

嗯，有的，這個就是調(diào)整以前年度損益的

sue 追問

2020-06-03 18:20

以前年度的匯算清繳報表需要更正嗎？還是在哪里體現(xiàn)？

樸老師 解答

2020-06-03 18:29

不用，按調(diào)整后的申報就行了

sue 追問

2020-06-03 18:59

在明年做2020年的匯算清繳也不需要體現(xiàn)出來是嗎？

樸老師 解答

2020-06-03 19:13

已經(jīng)調(diào)整了 ，不用單獨做

sue 追問

2020-06-03 19:13

好的，感謝老師

樸老師 解答

2020-06-03 19:34

滿意請給五星好評，謝謝