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送心意

大海老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-06-03 11:59

您好,工資總額是2019年的計提數(shù),是管理費用-工資、銷售費用-工資等的本年累計金額,其實也就是應付職工薪酬-職工工資的貸方累計數(shù)。

傻傻兔 追問

2020-06-03 12:00

老師,那如果應付職工薪酬-職工工資,跟管理費用-工資,本年累計金額不對等,會是什么情況呢?

傻傻兔 追問

2020-06-03 12:02

按理說,我看應付職工薪酬-職工工資,管理費用-工資,應該都是可以的吧?但是。我看,這兩個,2019年本年累計金額都不一樣啊。

大海老師 解答

2020-06-03 12:03

正常做法是借管理費用-工資,貸應付職工薪酬-工資,如果金額不對等,可能是應付職工薪酬二級科目串戶的原因,比如社保做到了工資項下。

傻傻兔 追問

2020-06-03 12:21

老師,那如果金額不對等的話,那我是只看管理費用-工資的本年累計金額嗎?

大海老師 解答

2020-06-03 12:31

是的,您的理解正確。

傻傻兔 追問

2020-06-03 12:37

老師,那我想請問一下,為什么2019年12月的資產(chǎn)負債表,應付職工薪酬數(shù)據(jù)都是空的呢?我看2019年12月的科目余額表的應付職工薪酬期末都有余額的,怎么資產(chǎn)負債表應付職工薪酬期末余額是沒有數(shù)據(jù)的呢?

傻傻兔 追問

2020-06-03 12:38

應付職工薪酬,在年末也要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎?

大海老師 解答

2020-06-03 12:45

應付職工薪酬,在年末不需要做結(jié)轉(zhuǎn)。
2019年12月科目余額表應付職工薪酬期末有余額,但資產(chǎn)負債表應付職工薪酬期末沒有數(shù)據(jù),說明賬表不一致,應查清不一致的原因。

傻傻兔 追問

2020-06-03 12:50

老師,那如果應付職工薪酬年末不做結(jié)轉(zhuǎn)的話,我這邊要填2019年工資工額,如果資產(chǎn)負債表有數(shù)據(jù)的話,也還是不能從資產(chǎn)負債表應付職工薪酬期末數(shù)據(jù)來取數(shù)嗎?2019年12月應付職工薪酬的期末余額不僅僅只是2019年的數(shù)據(jù)嗎?

大海老師 解答

2020-06-03 12:56

1、2019年工資總額,不能取資產(chǎn)負債表里的期末數(shù),應按科目余額表的數(shù)據(jù)。
2、對于賬表不一致,你要首先查清原因。
3、2019年12月應付職工薪酬的期末余額,要看你具體做賬情況,有可能是2019年未付的職工薪酬,有可能是以前年度未付的職工薪酬。

傻傻兔 追問

2020-06-03 13:03

老師,資產(chǎn)負債表應付職工薪酬,就只是代表計提工資的,是嗎?所以一個科目,在資產(chǎn)負債表里面,是不可能沒有余額的,是嗎?

大海老師 解答

2020-06-03 13:10

1、不是只代表計提工資。反映的是企業(yè)已經(jīng)計提但還未發(fā)放的職工薪酬,職工薪酬不僅僅包括工資,還有社保公積金。
2、報表的應付職工薪酬可以有余額,也可以沒有余額,因為每個公司計提職工薪酬的方式不一樣。

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相關(guān)問題討論
你好! 取管理費用-工資借方累計金額就可以了
2019-03-12 12:23:52
學員您好,理解正確
2022-02-23 09:59:40
你好,是通過應付職工薪酬這個科目累計
2019-01-22 18:26:48
不可以,職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表只計算應付職工薪酬的發(fā)生額,你可以將1-6月份的管理費用-工資計入報表中的其他支出科目,7-12月份職工薪酬發(fā)生額可以計入職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表中。
2023-03-15 12:28:52
你好,可以的,可以這么做的。
2022-03-25 09:03:48
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