ok棒 追問

2020-06-02 17:42

甲公司中標的這個工程屬于“建筑安裝業(yè)”。平時我們甲公司開票都是開建筑服務(wù)的。

那到時乙公司收到這50萬的時候，乙開給甲的發(fā)票內(nèi)容是什么？

樸老師 解答

2020-06-02 17:49

開勞務(wù)費，不能開建筑的，不然甲就是轉(zhuǎn)包了

ok棒 追問

2020-06-02 18:09

如果最終這項目虧了。那又要怎么沖掉往來（如果虧了，甲是無需退錢給乙的）？
假設(shè)此項目共投入800萬，按五五分原則，乙轉(zhuǎn)了400萬給甲。甲掛了400萬往來。
結(jié)果，最終虧了，甲只收回700萬工程款。分了350萬給乙（即沖了350萬“其他應(yīng)付款-乙公司”）。
然而，“其他應(yīng)付款-乙公司”還有貸方余額5萬，這5萬要怎么處理？怎么做賬？

ok棒 追問

2020-06-02 18:12

或者：乙給了300萬甲之后，乙撒手不干了。這300萬甲也無需退給乙，那又要怎么做賬呢？

樸老師 解答

2020-06-02 18:13

虧了那就是兩家公司也是無無分擔，計入營業(yè)外支出，少給乙的錢你得計入營業(yè)外收入

ok棒 追問

2020-06-02 18:17

這種營業(yè)外收入是不是無需交增值稅，只需交企業(yè)所得稅？

樸老師 解答

2020-06-02 18:21

是的，交所得稅不交增值稅