陳俊帆老師 解答

2020-06-02 07:22

知道你這個(gè)5000塊錢的工資表發(fā)了沒有？

??可憐的孩紙 追問

2020-06-02 07:22

發(fā)了，是臨時(shí)公

陳俊帆老師 解答

2020-06-02 07:24

如果工資已經(jīng)發(fā)了
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：銀行存款

??可憐的孩紙 追問

2020-06-02 07:24

勞務(wù)派遣的差額是應(yīng)付工資嗎，老師

??可憐的孩紙 追問

2020-06-02 07:25

那差額的三萬尼

??可憐的孩紙 追問

2020-06-02 07:26

還有稅金應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)

陳俊帆老師 解答

2020-06-02 07:27

勞務(wù)派遣也是工資啊，他是你們單位的職工啊，只是在其他地方是勞務(wù)派遣的

??可憐的孩紙 追問

2020-06-02 07:28

那我應(yīng)該怎么做分錄啊

??可憐的孩紙 追問

2020-06-02 07:29

我想知道詳細(xì)分錄，還有稅金的結(jié)轉(zhuǎn)

陳俊帆老師 解答

2020-06-02 07:55

1.結(jié)轉(zhuǎn)收入

借：主營業(yè)務(wù)收入

貸：本年利潤

2、結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)成本

陳俊帆老師 解答

2020-06-02 08:00

3計(jì)算所得稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅
4繳納所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用
借：本年利潤
貸：所得稅費(fèi)用

??可憐的孩紙 追問

2020-06-02 08:00

這怎么是所得稅啊?不是增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)嗎

陳俊帆老師 解答

2020-06-02 08:02

借：應(yīng)收賬款4-?
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額?
貸：主營業(yè)務(wù)收入4w

陳俊帆老師 解答

2020-06-02 08:02

對(duì)了，剛才忘了你開的是一張專票，這個(gè)專票是必須要交稅的，專票上面的稅額我不知道，所以呢，我只有打一個(gè)問號(hào)

陳俊帆老師 解答

2020-06-02 08:03

借：應(yīng)收賬款4w
貸：主營業(yè)務(wù)收入4w-?
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額?

陳俊帆老師 解答

2020-06-02 08:03

不好意思，剛才分錄寫錯(cuò)了，下面這個(gè)是正確的

??可憐的孩紙 追問

2020-06-02 08:03

交了191.29元，我就是不知道應(yīng)該怎么做

陳俊帆老師 解答

2020-06-02 08:04

拍的是一張專票，才交100多塊錢的稅，不可能吧？

??可憐的孩紙 追問

2020-06-02 08:06

他是差額，票面金額是40800，差額抵了38720，開出來就只需要交194.29元，所以我真不知道怎么做分類

陳俊帆老師 解答

2020-06-02 08:25

哦，你按照我給你的分錄做賬就是了，不用太擔(dān)心

陳俊帆老師 解答

2020-06-02 08:33

把我分錄里面的問號(hào)改成194.29就行了

??可憐的孩紙 追問

2020-06-02 08:39

老師我還是不太明白，差額哪部分，還有結(jié)轉(zhuǎn)稅金分錄，能從頭在把分錄發(fā)給我一下嗎

陳俊帆老師 解答

2020-06-02 14:56

確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款4w
貸：主營業(yè)務(wù)收入4w-?
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額?
確認(rèn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：銀行存款
.結(jié)轉(zhuǎn)收入
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤
結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本
計(jì)算企業(yè)所得稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅
繳納所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用
借：本年利潤
貸：所得稅費(fèi)用

陳俊帆老師 解答

2020-06-02 14:57

這些就是全部科目了，差額的事與你無關(guān)。不要想多了

??可憐的孩紙 追問

2020-06-03 06:21

好，怎么還有所得稅尼

??可憐的孩紙 追問

2020-06-03 06:22

不是應(yīng)交增值稅稅嗎

??可憐的孩紙 追問

2020-06-03 06:24

而且他繳納的增值稅的時(shí)候，沒有簽代扣代繳，用別人的銀行卡扣的

陳俊帆老師 解答

2020-06-03 06:35

人體有收入，收入減去成本就是利潤，這個(gè)利潤是要交企業(yè)所得稅的

陳俊帆老師 解答

2020-06-03 06:35

要交的增值稅已經(jīng)在第一個(gè)分錄里面進(jìn)行了體現(xiàn)

??可憐的孩紙 追問

2020-06-03 06:42

這個(gè)我知道，所得稅不用管好吧，我就想知道增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)

陳俊帆老師 解答

2020-06-03 06:46

繳納增值稅
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（已交稅金）

貸：銀行存款

如果企業(yè)收到稅務(wù)機(jī)關(guān)退回多繳的增值稅時(shí)，作相反的會(huì)計(jì)分錄。

月份終了，企業(yè)應(yīng)將當(dāng)日發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)支增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅

當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅時(shí)

借：應(yīng)交稅全——未交增值稅

貸：銀行存款