Lucky ?? 追問

2020-01-16 10:35

老師您好，那我們小規(guī)模勞務(wù)派遣公司開的勞務(wù)發(fā)票分錄怎么做？

Lucky ?? 追問

2020-01-16 10:38

您好，小規(guī)模勞務(wù)派遣公司發(fā)放本公司的員工的計提工資分錄與發(fā)放工資分錄怎么做？

maize老師 解答

2020-01-16 10:42

小規(guī)模納稅人差額納稅會計分錄模板：
1.收到勞務(wù)派遣費時借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入   應交稅費——應交增值稅
2.支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應付職工薪酬借：應付職工薪酬   貸：銀行存款
3.取得發(fā)票，差額扣稅時

借：應交稅費——應交增值稅  貸：主營業(yè)務(wù)成本
4.申報納稅時
借：應交稅費——應交增值稅
   貸：銀行存款

Lucky ?? 追問

2020-01-16 10:53

老師您好，我們是小規(guī)模勞務(wù)派遣公司開給其他公司開勞務(wù)發(fā)票的發(fā)票，這樣做賬對嗎？借:應收賬款  貸：其他應付款   勞務(wù)費或者是工資
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸:應交稅金 
這樣做得分錄對嗎？老師

maize老師 解答

2020-01-16 10:58

貸：其他應付款 勞務(wù)費或者是工資 這個是啥，你的收入中包括工資和你們勞務(wù)費，

Lucky ?? 追問

2020-01-16 11:04

嗯，是的，我們幫人家代發(fā)了工資，開發(fā)票的時候代收工資的那部分跟服務(wù)費全部放到了一起

maize老師 解答

2020-01-16 11:08

貸：主營業(yè)務(wù)收入 這個是包括對方工資社保，這個

Lucky ?? 追問

2020-01-16 11:13

收到幫對方代發(fā)工資跟社保也算是我們的主營業(yè)務(wù)收入嗎？那這樣我們要是沒有收到其他公司給我們開的勞務(wù)發(fā)票，那這樣我們的盈利不是很大？

maize老師 解答

2020-01-16 11:14

你們付對方那個員工的工資和社保時候做的是成本

Lucky ?? 追問

2020-01-16 11:14

maize老師 解答

2020-01-16 11:18

你們不是幫地對方還發(fā)工資么，這個工資是做成本，

Lucky ?? 追問

2020-01-16 11:23

那您的意思是，我開出去的發(fā)票包括工資勞務(wù)的那部分全部計入我們本司的收入，到時候幫對方公司發(fā)放工資的時候通過主營業(yè)務(wù)成本是吧？因為我之前一直以為的是我們收到的服務(wù)費才算是我們的收入，收到對方代發(fā)工資通過其他應付款轉(zhuǎn)出

maize老師 解答

2020-01-16 11:26

是的，我開出去的發(fā)票包括工資勞務(wù)的那部分全部計入我們本司的收入，到時候幫對方公司發(fā)放工資的時候通過主營業(yè)務(wù)成本是吧

Lucky ?? 追問

2020-01-16 11:33

老師，那我想請問一下您，現(xiàn)在小規(guī)模公司不是不超過30萬就不需要納稅了嗎？那這樣勞務(wù)公司繳納稅款的時候是按收取服務(wù)費的那部份算有沒有超過30萬的標準來衡量，還是以收到幫對方公司代發(fā)工資的那部分也包含在里面來算？

maize老師 解答

2020-01-16 11:38

不包括，這個增值稅收入和所得稅收入是有區(qū)別的，增值稅是按差額之后看，是不是享受，所得稅收入不是因為你差額就變動收入

Lucky ?? 追問

2020-01-16 11:43

嗯，好的。老師，謝謝您。

maize老師 解答

2020-01-16 11:47

不要弄混哈，好的，你有疑問再追問哈