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送心意

月月老師

職稱： 中級會計(jì)師

2019-10-24 10:24

你好，
借：銀行存款 67500
貸：主營業(yè)務(wù)收入64285.71
應(yīng)交稅金—增值稅 3214.29
借：主營業(yè)務(wù)成本 61904.76
應(yīng)交稅金—增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）3095.24
貸：應(yīng)付職工薪酬 65000

初雪?? 追問

2019-10-24 11:37

如果這樣做分錄那申報(bào)企業(yè)所得稅的收入很快就超過500萬了，那不是很快就生成一般納稅人了

月月老師 解答

2019-10-24 11:39

你好，這樣的發(fā)票最好是差額開票的，增值稅會認(rèn)定差額部分的是收入，實(shí)際收入是2500。所得稅認(rèn)定收入是67500。

初雪?? 追問

2019-10-24 14:31

我們開的百分之五的稅率是差額，確認(rèn)收入不超過500萬是按所得稅的收入還是增值稅報(bào)稅確認(rèn)收入

月月老師 解答

2019-10-24 14:32

你好，你應(yīng)該選擇差額開票，在開票系統(tǒng)填一個(gè)扣除數(shù)，扣除數(shù)就是工資和保險(xiǎn)，那樣開發(fā)票，增值稅按照差額繳納（2500），所得稅的收入是全額的收入，比如67500

初雪?? 追問

2019-10-24 14:52

我們這樣開票也是對的，備注寫了扣除數(shù)，我想問的是像差額征收的這種企業(yè)，不超過500萬是按實(shí)際開票金額還是報(bào)增值稅不超過500萬

月月老師 解答

2019-10-24 14:56

你好，是不含稅金額超過500萬，升為一般納稅人。

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你好， 借：銀行存款 67500 貸：主營業(yè)務(wù)收入64285.71 應(yīng)交稅金—增值稅 3214.29 借：主營業(yè)務(wù)成本 61904.76 應(yīng)交稅金—增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）3095.24 貸：應(yīng)付職工薪酬 65000
2019-10-24 10:24:30
1、收到勞務(wù)派遣費(fèi)時(shí) 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 2、支付給勞務(wù)派遣人員工資等 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 3、取得發(fā)票、差額扣稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：主營業(yè)務(wù)成本 4、申報(bào)納稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
2022-03-02 02:58:56
借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款
2020-01-16 10:31:54
小規(guī)模勞務(wù)派遣，差額征稅，按發(fā)票全額和派遣人員工資表 上述分錄有問題 對于勞務(wù)征稅，如果按差額征稅，稅率是5%，不能按3%的稅率算 如果按3%的稅率計(jì)算，就應(yīng)該按全部收入計(jì)算
2017-06-24 19:35:40
你好，相當(dāng)于你是用工單位，對嗎
2020-01-16 10:50:56
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