zz 追問(wèn)

2020-05-30 22:55

是實(shí)操里面有余額的 而且答案也沒(méi)轉(zhuǎn)  我沒(méi)轉(zhuǎn)過(guò)彎來(lái)

李雪婷老師 解答

2020-05-30 23:01

同學(xué)你好，老師給你舉個(gè)例子吧
比如19年末銷項(xiàng)12萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)10萬(wàn)，可以把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)都轉(zhuǎn)到未交增值稅里，下個(gè)月交掉
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)12
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)10
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未交增值稅2
這種情況下，12月末應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅的余額里就只剩下未交增值稅的2萬(wàn)元，其他都為零，下個(gè)月交掉
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未交增值稅2
貸：銀行存款2
到次月，增值稅全部轉(zhuǎn)平

李雪婷老師 解答

2020-05-30 23:02

再說(shuō)一下不轉(zhuǎn)的情況

李雪婷老師 解答

2020-05-30 23:06

再說(shuō)一下不轉(zhuǎn)的情況，12月末余額為銷項(xiàng)貸方12萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)借方10萬(wàn)，次月按其差額2萬(wàn)交稅，賬務(wù)處理
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—已交增值稅2
貸：銀行存款2
這時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅余額為：銷項(xiàng)貸方12萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)借方10萬(wàn)，已交增值稅借方2萬(wàn)，合計(jì)貸方12萬(wàn)，借方12萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅二級(jí)科目余額同樣為零
兩種處理從結(jié)果來(lái)看是一樣的，所以有一些地方的操作月末就不進(jìn)行銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn)