紫韻清風 追問

2020-05-29 12:18

那假如他2018年的匯算清繳，沒填數(shù)據(jù)的話，我這個月應該按實申報嗎？他這個公司是2005年開始建的，我也不知道如何下手╮（╯＿╰）╭

小林老師 解答

2020-05-29 12:44

您好，您的意思是18年攤銷未稅前扣除。正規(guī)操作是做專項申報。在18年確認上述攤銷金額。若金額小，您也可以在以后年度處理。

紫韻清風 追問

2020-05-29 12:52

你看他這兩個數(shù)字，05年的100000+07年的322812，已經40多萬了，我聽老板說他是三次，應該還有一次還沒查到，這樣的話，他從從頭到尾都沒申報過的話，我現(xiàn)在我這個該怎么處理？

小林老師 解答

2020-05-29 13:48

您好，您這個也太復雜了！正規(guī)做法是還原業(yè)務的真實業(yè)務，涉及損益類科目通過以前年度損益調整，資產負債類科目直接原報表科目調整，最后將以前年度損益調整科目結轉為零。

紫韻清風 追問

2020-05-29 13:51

現(xiàn)在不是沒有以前年度損益調整這個科目了嗎？

小林老師 解答

2020-05-29 14:15

您好，這個科目還可以在賬套設置的。

紫韻清風 追問

2020-05-29 15:10

他這個攤銷的土地使用費是，填在土地使用權這一行么？

小林老師 解答

2020-05-29 15:43

您好，您公司是否有土地使用權，若有則填寫在第22行（您圖片位置）。

紫韻清風 追問

2020-05-29 15:48

他是這樣的，一部分是有那個買賣權的，還有一部分是沒有買賣權的，這個情況的話，可以填土地使用權嗎？

小林老師 解答

2020-05-29 16:00

您好，買賣權我沒理解，若是您沒有土地使用權證，則屬于租賃土地，只能在長期待攤費用科目核算，不能在無形資產核算。

紫韻清風 追問

2020-05-29 16:01

你看他這個數(shù)據(jù)，一共是422812元，2005年到2019年攤銷，一共112112元，光2019年，攤銷了8400元，最主要是他這個進來的422812，當時是沒有發(fā)票的，這種情況能填到申報表里嗎？

紫韻清風 追問

2020-05-29 16:03

有國有土地使用證的

小林老師 解答

2020-05-29 16:05

您好，無形資產沒發(fā)票也可以入賬，但對應的攤銷不能稅前扣除。有證就可以在無形資產科目核算。