maize老師 解答

2020-05-28 16:20

1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

太陽菊 追問

2020-05-28 16:27

固定資產(chǎn)清理有三千多的貸方余額如何處理？

maize老師 解答

2020-05-28 16:36

產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸：營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得）

太陽菊 追問

2020-05-28 16:36

營業(yè)外收入可以是負數(shù)？

maize老師 解答

2020-05-28 16:42

這個貸方是正數(shù)，
固定資產(chǎn)清理這個現(xiàn)在余額是貸方，那想平就借方了，那你這個是產(chǎn)生利得了，

太陽菊 追問

2020-05-28 17:17

我的車一萬賣進，五千買出，折舊了一千七，不是虧了三千多嗎？

maize老師 解答

2020-05-28 17:25

1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計折舊1700
固定資產(chǎn)清理10000-1700=8300
貸：固定資產(chǎn)原值 1萬
2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等5000
貸：固定資產(chǎn)清理5000/（1+13%）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借：營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損失）3875.221
   貸:固定資產(chǎn)清理8300-5000/（1+13%）=3875.221