第四季度忘計(jì)提所得稅費(fèi)用，跨年通過(guò)以前年度損益調(diào)整補(bǔ)計(jì)提，現(xiàn)在做匯算清繳，需要在更改財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？改了財(cái)務(wù)報(bào)表，那年末就跟今年的報(bào)表年初不一致？匯算清繳需不需要體現(xiàn)這一筆

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-28 09:03

這個(gè)不需要改，實(shí)務(wù)中不改就這樣，你交稅也不是看這個(gè)所得稅費(fèi)用

乖乖追問(wèn)

2020-05-28 09:06

就是不用管，還是按照第四季度的報(bào)表申報(bào)就可以了，不需要去體現(xiàn)這個(gè)分錄嗎？做所得稅申報(bào)也不需要體現(xiàn)的是嗎？

maize老師解答

2020-05-28 09:12

是的，你這個(gè)應(yīng)納稅額，實(shí)際已交和應(yīng)補(bǔ)退稅額體現(xiàn)繳納企業(yè)所得稅這個(gè)，不是你自己填寫的，實(shí)務(wù)中是不管，交多少，后面做多少就可以

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