希望 追問

2020-05-27 07:28

按調(diào)整后的報表填寫申報年度財務(wù)報表的話，比如以前年度多計提40萬，19年多計提20萬，我直接在準備申報的年度財務(wù)報表，應(yīng)付職工薪酬項目減少60萬，未分配利潤增加60萬，這樣對嗎？

王瑞老師 解答

2020-05-27 08:38

以前年度的40多萬19年初匯算清繳時沒有填整嗎

希望 追問

2020-05-27 08:40

沒有，之前這個公司沒有做過任何審計，所以好像如果我2020年不做分錄調(diào)整，下一秒作審計還是會有這些調(diào)整分錄了，因為賬上一直掛著

王瑞老師 解答

2020-05-27 08:44

這樣的話按你剛說的填寫2020年初的匯算清繳，

希望 追問

2020-05-27 08:46

那最后就是按調(diào)整后的報表填寫申報年度財務(wù)報表的話，以前年度多計提40萬，19年多計提20萬，我直接在準備申報的2019年度財務(wù)報表申報中，應(yīng)付職工薪酬項目減少60萬，未分配利潤增加60萬，這樣對嗎？然后在2020年5月憑證作三筆調(diào)整分錄，借應(yīng)付職工薪酬60萬，貸以前年度調(diào)整損益60   再借以前年度調(diào)整損益，貸未分配利潤60？？？

王瑞老師 解答

2020-05-27 08:50

是的，2019年度匯算清繳時調(diào)整60萬，在2020年匯算清繳前入賬調(diào)整分錄