老師看不到答案么

你好 借：工程施工——合同成本 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

?一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目

您好，可以做賬的，但存在不能稅前抵扣的風(fēng)險(xiǎn)的，分錄，借：工程施工-間接費(fèi)用，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。

月末財(cái)務(wù)部門按照建造合同準(zhǔn)則確認(rèn)工程項(xiàng)目主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、合同毛利，形成以下會(huì)計(jì)分錄： 借：主營業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1.1 確認(rèn)分包單位提交的工程量單并收到分包單位提供的增值稅發(fā)票 借：工程施工-合同成本-分包成本【本次確認(rèn)分包工程量金額/1.11】 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額【本次確認(rèn)分包工程量金額/1.11*11%】 貸：應(yīng)付賬款【本次確認(rèn)分包工程量金額】 1.2 支付分包單位工程款 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 2.1 收到甲方確認(rèn)工程量單并開出增值稅發(fā)票提供甲方 借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算【本次確認(rèn)工程量單金額/1.11】 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額【本次確認(rèn)工程量單金額/1.11*11%】 2.2收到甲方付款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 3.1項(xiàng)目施工地預(yù)繳稅金 3.1.1 預(yù)繳稅金 借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅-一般計(jì)稅預(yù)繳2% 貸：銀行存款/其他應(yīng)付款 3.1.2月度終了，將“預(yù)繳增值稅”轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅-一般計(jì)稅預(yù)繳2% 3.2申報(bào)期繳納增值稅金 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金 貸：銀行存款