沈媛 追問

2020-05-26 15:59

老師，什么情況下把遞延所得稅資產(chǎn)記在貸方

龍楓老師 解答

2020-05-26 16:04

同學(xué)你好！如果是納稅調(diào)增，就是借方，相反就是貸方

沈媛 追問

2020-05-26 16:06

意思就是可以只用一個遞延所得稅資產(chǎn)科目 調(diào)增就記借方 調(diào)減記貸方 可以不用遞延所得稅負(fù)債？

龍楓老師 解答

2020-05-26 16:11

也是可以的，但用兩個也行

沈媛 追問

2020-05-26 16:12

老師，遞延所得稅資產(chǎn)只是用于暫時性差異 像納稅調(diào)增可以用嗎 比如福利費調(diào)整

龍楓老師 解答

2020-05-26 16:13

你好，不可以只是暫時性差異可以的

沈媛 追問

2020-05-26 16:15

只要會計利潤 和稅務(wù)局的應(yīng)交所得稅 的差異都可以用 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債嗎

龍楓老師 解答

2020-05-26 16:16

你好，暫時性差異的可以的

沈媛 追問

2020-05-26 16:19

好 其他還是不能用 ？

龍楓老師 解答

2020-05-26 16:27

一般是暫時差異的

沈媛 追問

2020-05-26 16:28

好的老師 資產(chǎn)的永久性差異呢 可以用嗎

龍楓老師 解答

2020-05-26 16:29

你好這個不用的呢啊

沈媛 追問

2020-05-26 16:30

就是稅務(wù)和會計資產(chǎn)的原值有差異 這種不用記到遞延所得稅資產(chǎn)

沈媛 追問

2020-05-26 16:30

和福利費調(diào)增是一樣的？

龍楓老師 解答

2020-05-26 16:35

你好，如果是折舊等暫時的是需要的

沈媛 追問

2020-05-26 16:36

好的老師

龍楓老師 解答

2020-05-26 16:53

感謝提問，祝你學(xué)習(xí)愉快