王茫茫老師 解答

2020-06-06 15:49

你就用期末余額-期初余額 就是本期發(fā)生額

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2020-06-06 15:58

意思是說我要用今年的資產(chǎn)負債表遞延所得稅負債－去年資產(chǎn)負債表上遞延所得稅負債得到遞延所得稅費用嗎？你能不能按照上面的表告訴我具體的過程?

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2020-06-06 15:59

還有就是遞延所得稅貸方余額要怎么算呢？

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2020-06-06 16:00

不好意思，剛剛打錯了。意思是說我要用今年的資產(chǎn)負債表遞延所得稅負債－去年資產(chǎn)負債表上遞延所得稅負債得到遞延所得稅負債發(fā)生額，然后同理算出遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額再相減嗎？你能不能按照上面的表告訴我具體的過程?

王茫茫老師 解答

2020-06-06 16:38

同學你有沒有比較資產(chǎn)負債表，如果有的話就可以看到期初余額和期末余額，或者你把上面的表格照全發(fā)給我看看

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2020-06-06 16:44

有的，麻煩了

王茫茫老師 解答

2020-06-06 16:50

2017年的遞延所得稅費用
=（265299666.71-504048203.85）-（9651001968.26-7198532974.16）
=-238748537.14-2452468994.1
=-2691217531.24
說明遞延所得稅費用發(fā)生額在貸方

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2020-06-06 17:04

好的，那請問遞延所得稅貸方余額要怎么算呢？應該是和這個數(shù)不同的吧。

王茫茫老師 解答

2020-06-06 18:32

遞延所得稅費用貸方余額就是這個數(shù)，因為遞延所得稅費用是當期結(jié)轉(zhuǎn)清0的，所以就是本期的發(fā)生額，在貸方

?_?？ 追問

2020-06-06 19:41

所以如果填的是遞延所得稅費用就是-2691217531.24，然后如果填的是遞延所得稅貸方余額就是2691217531.24?

?_?？ 追問

2020-06-06 19:42

謝謝您的幫助

王茫茫老師 解答

2020-06-06 19:56

不客氣，很高興能夠幫助到你