梔子花開 追問

2020-05-26 13:48

調(diào)整什么呢？成本調(diào)增嗎？

佟老師 解答

2020-05-26 14:15

你不是繳納增值稅、附加稅，你的成本發(fā)生了改變，附加稅都影響損益
借：成本費(fèi)用（以前年度損益調(diào)整）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

梔子花開 追問

2020-05-26 14:20

借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)繳稅金——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)繳稅金——應(yīng)繳增值稅
貸：銀行存款
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
我到時這么做的

梔子花開 追問

2020-05-26 14:26

我的意思所得稅年報(bào)時，報(bào)表需要再調(diào)增調(diào)減嗎？

佟老師 解答

2020-05-26 14:26

借：應(yīng)繳稅金——應(yīng)繳增值稅
貸：銀行存款
這個是什么意思？

梔子花開 追問

2020-05-26 14:32

補(bǔ)繳增值稅分錄

佟老師 解答

2020-05-26 14:35

差幾步
借：應(yīng)繳稅金——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：未交增值稅
借：未交增值稅
貸：銀行存款

梔子花開 追問

2020-05-26 14:37

哦哦。當(dāng)時稅務(wù)局未說補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，我當(dāng)時沒管。不知道對不對

佟老師 解答

2020-05-26 14:51

你影響損益了，肯定所得稅也有所變化，18年你是虧損嗎？

梔子花開 追問

2020-05-26 15:09

18年是盈利

佟老師 解答

2020-05-26 15:39

那還要把這部分需要補(bǔ)稅的

梔子花開 追問

2020-05-26 17:11

老師！補(bǔ)稅的話從哪里填報(bào)？

佟老師 解答

2020-05-26 17:26

你要修改18年申報(bào)表，大廳做申報(bào)修改

梔子花開 追問

2020-05-26 17:28

所得稅匯算清繳表嗎？

佟老師 解答

2020-05-26 17:30

是的，18年匯算清繳報(bào)表

梔子花開 追問

2020-05-26 17:43

這筆所得稅分錄還是通過以前年度損益調(diào)整來做是吧？ 如果不更正等稅務(wù)查出來除了補(bǔ)稅還要滯納金嗎？

佟老師 解答

2020-05-26 17:54

是的，稅務(wù)檢查出來還要有滯納金及罰款

梔子花開 追問

2020-05-26 17:55

好的，謝謝老師！

佟老師 解答

2020-05-26 19:39

不客氣祝你學(xué)習(xí)愉快！