Xning 追問

2020-05-26 11:05

暫估時 借：庫存商品 8379.47貸：應付賬款_暫估8379.47   
暫估完結轉(zhuǎn)成本 借主營業(yè)務成本8379.47 貸：庫存商品8379.47
預付貨款時：借：預付賬款 50000貸：銀行存款50000
退款貨款時 借：銀行存款40531.2 貸預付賬款40531.2

湯貴彬老師 解答

2020-05-26 11:21

你好，賬務處理不用更改，所得稅匯算清繳調(diào)增處理

Xning 追問

2020-05-26 11:23

但是我預付賬款上一直掛著9468.8

湯貴彬老師 解答

2020-05-26 14:48

同學你好，做相反的分錄 把多估的沖掉

Xning 追問

2020-05-26 14:49

估的這部分已經(jīng)結轉(zhuǎn)成本了

湯貴彬老師 解答

2020-05-26 14:55

估的已經(jīng)付款的，就不沖了，把估多的沖減

Xning 追問

2020-05-26 14:57

我現(xiàn)在就是應付賬款暫估8379.47元
還有預付賬款9468.8有余額，怎么做分錄？

湯貴彬老師 解答

2020-05-26 15:25

核銷預付賬款
借:以前年度損益調(diào)整 9468.8

貸:預付賬款 9468.8

借:利潤分配-未分配利潤 9468.8

貸:以前年度損益調(diào)整   9468.8

Xning 追問

2020-05-26 15:44

應付賬款暫估8379.47怎么辦？

Xning 追問

2020-05-26 15:44

我匯算調(diào)增是按照8379.47調(diào)的

湯貴彬老師 解答

2020-05-26 15:50

同學，我問下，你的暫估材料8379.47，跟你的預付賬款9648.8比少了，那你的暫估是不是不準確的

Xning 追問

2020-05-26 15:51

暫估沒有估稅金 9468.8/1.13=8379.47

Xning 追問

2020-05-26 15:52

他們應該給我們開9468.8元，但是票不給我們開了

湯貴彬老師 解答

2020-05-26 15:56

同學你好，建議你讓老板和他們公司協(xié)商，要把發(fā)票開給你們，

Xning 追問

2020-05-26 15:58

他們不給開了，他們公司做別的業(yè)務了沒辦法開了，暫估的那部分所得稅我也交了

湯貴彬老師 解答

2020-05-26 15:59

嗯嗯，暫估的部分調(diào)增，沒有辦法了

湯貴彬老師 解答

2020-05-26 16:04

應付賬款余額也要調(diào)整一下
借：以前年度損益調(diào)整 借方紅字
貸：應付賬款暫估 貸方紅字
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤

Xning 追問

2020-05-26 16:43

老師，我可以把預付的9468.8轉(zhuǎn)為營業(yè)外支出嗎？

湯貴彬老師 解答

2020-05-26 16:47

同學，你好貨物你收到不含稅的8379.47，錢你也付過了8379.47，相當于應付和預付已經(jīng)對沖了（差額是稅款轉(zhuǎn)到了利潤）你這個是么有發(fā)票，納稅調(diào)增

Xning 追問

2020-05-26 16:55

我直接調(diào)增的是8379.47 調(diào)的不對是嗎？

湯貴彬老師 解答

2020-05-26 17:02

調(diào)增的是對的，我說的是你放到營業(yè)外不對