Xning 追問

2020-05-25 19:39

發(fā)票要不回來了，但是表上的預(yù)付賬款怎么處理

玲老師 解答

2020-05-25 19:46

正常沖 借 庫存商品 貸預(yù)付賬款

Xning 追問

2020-05-25 20:08

老師，我看之前會(huì)計(jì)暫估的時(shí)候分錄是借：庫存商品 8379.47貸：應(yīng)付賬款_暫估8379.47
付這家公司貨款時(shí)做的是借：預(yù)付賬款 50000貸：銀行存款50000 這家公司又退了一次貨款 分錄是借：銀行存款40531.2貸：預(yù)付賬款40531.2

Xning 追問

2020-05-25 20:10

現(xiàn)在預(yù)付賬款上差9468.8，這個(gè)數(shù)應(yīng)該他們公司給我們公司開發(fā)票的，現(xiàn)在他們開不出來了，我匯算清繳已經(jīng)把暫估的8379.47調(diào)增了，現(xiàn)在賬上應(yīng)該怎么做？

玲老師 解答

2020-05-25 20:11

實(shí)際不能取得發(fā)票了，就正常入庫匯算清繳調(diào)表，不調(diào)賬，調(diào)整應(yīng)納稅所得額，交企業(yè)所得稅

Xning 追問

2020-05-25 20:15

匯算已經(jīng)調(diào)增了，調(diào)增的這筆所得稅也已經(jīng)交完了，現(xiàn)在賬上就不用調(diào)了是嗎？

玲老師 解答

2020-05-25 20:19

不用再調(diào)了，你的理解是正確的

Xning 追問

2020-05-25 20:23

那我的賬上利潤(rùn)表和報(bào)稅的利潤(rùn)表的利潤(rùn)不一樣也可以嗎？

玲老師 解答

2020-05-25 20:28

你好 正常是要一至的，

Xning 追問

2020-05-25 20:30

但是我調(diào)表不調(diào)賬，不調(diào)賬怎么一致呢？

玲老師 解答

2020-05-25 20:33

匯算是調(diào)整的稅會(huì)差異  調(diào)整表不調(diào)賬的