Julia_文娟 追問(wèn)

2020-05-25 13:15

去年做的借，預(yù)提費(fèi)用。貸，其他應(yīng)付款？

郭老師 解答

2020-05-25 13:16

你好，這個(gè)沒(méi)有影響所得稅，不需要紅窗，如果你不是實(shí)際的，直接借其他應(yīng)付款貸預(yù)提費(fèi)用，然后做發(fā)票的就可以。

Julia_文娟 追問(wèn)

2020-05-25 13:18

不沖的話，具體怎么操作？是直接把差額的所得稅報(bào)了？把發(fā)票訂到去年的憑證里面嗎？

郭老師 解答

2020-05-25 13:20

具體的這個(gè)是什么業(yè)務(wù)的

Julia_文娟 追問(wèn)

2020-05-25 13:22

就是一些餐費(fèi)，物料費(fèi)用，什么的，我預(yù)提了12，但是只有3萬(wàn)發(fā)票回來(lái)，有9萬(wàn)沒(méi)有發(fā)票的，不是應(yīng)該需要調(diào)增嗎？

郭老師 解答

2020-05-25 13:23

預(yù)提費(fèi)用你抵扣所得稅嗎？如果沒(méi)有的話，還需要調(diào)增？

郭老師 解答

2020-05-25 13:23

預(yù)提費(fèi)用這個(gè)科目不在利潤(rùn)比較體現(xiàn)，你也沒(méi)有抵扣所得稅。

郭老師 解答

2020-05-25 13:23

餐費(fèi)的是福利費(fèi)嗎？

Julia_文娟 追問(wèn)

2020-05-25 13:24

老師，我沒(méi)有說(shuō)清楚，我去年已經(jīng)做了費(fèi)用，影響利潤(rùn)了。借，管理費(fèi)用—預(yù)提費(fèi)用，貸，其他應(yīng)付款

郭老師 解答

2020-05-25 13:25

借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配12
福利費(fèi)的發(fā)票有多少金額寫(xiě)多少借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸，銀行存款。
物料費(fèi)，這個(gè)是車間使用的，還是哪里使用的？

Julia_文娟 追問(wèn)

2020-05-25 13:27

那也就是我匯算清繳還是按照12w交稅嗎？而不能把這3萬(wàn)算作去年的費(fèi)用按照9萬(wàn)交企業(yè)所得稅嗎？

郭老師 解答

2020-05-25 13:30

不是
你一邊問(wèn)分錄
我這還沒(méi)弄清楚具體的業(yè)務(wù)
福利費(fèi)稅前扣除有標(biāo)準(zhǔn)
工資的14%
還沒(méi)弄懂你問(wèn)的前一個(gè)
下一個(gè)問(wèn)題又出來(lái)了

Julia_文娟 追問(wèn)

2020-05-25 13:38

老師，您忽略具體費(fèi)用的細(xì)節(jié)哈。我去年預(yù)提了12萬(wàn)的費(fèi)用(結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)了)，現(xiàn)在發(fā)票回來(lái)只有3萬(wàn)，相當(dāng)于我去年多預(yù)提了9萬(wàn)，那我是不是今年匯算清繳要調(diào)增9萬(wàn)（交稅）？這是我希望的方式，但是不清楚怎么處理這3萬(wàn)的發(fā)票，是做到今年的費(fèi)用還是直接貼到去年憑證，會(huì)計(jì)上不做處理，只填寫(xiě)匯算清繳報(bào)表(調(diào)增9萬(wàn))就可以了？

另外，就是3萬(wàn)的發(fā)票，直接記入今年的費(fèi)用，去年的12萬(wàn)因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，全部調(diào)增交所得稅？

郭老師 解答

2020-05-25 13:40

發(fā)票放到紅沖9萬(wàn)的可以放到去年12萬(wàn)的里面也可以。
這個(gè)沒(méi)有規(guī)定

郭老師 解答

2020-05-25 13:41

另外，就是3萬(wàn)的發(fā)票，直接記入今年的費(fèi)用，去年的12萬(wàn)因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，全部調(diào)增交所得稅？
你這3萬(wàn)是去年的費(fèi)用還是今年的，如果是今年的可以做到今年的費(fèi)用里面調(diào)增12萬(wàn)，如果是去年的應(yīng)該調(diào)整9萬(wàn)。

Julia_文娟 追問(wèn)

2020-05-25 13:51

你看分錄對(duì)嗎？

去年多計(jì)提管理費(fèi)用-預(yù)提費(fèi)用90000”
那么沖減管理費(fèi)用，
借：其他應(yīng)付款  90000
貸：管理費(fèi)用-預(yù)提費(fèi)用               90000

調(diào)整以前年度管理費(fèi)用
借：管理費(fèi)用90000
貸：以前年度損益調(diào)整90000

結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整    90000
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 90000

郭老師 解答

2020-05-25 13:56

借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整9萬(wàn)。
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配。

Julia_文娟 追問(wèn)

2020-05-25 14:02

那這3萬(wàn)的發(fā)票是不是和去年預(yù)提費(fèi)用的憑證放在一起就可以了？

郭老師 解答

2020-05-25 14:07

你好是的，可以
也可以放到紅沖的后面。