學(xué)堂用戶_ph640481 追問

2020-05-25 13:08

借：預(yù)提費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用

學(xué)堂用戶_ph640481 追問

2020-05-25 13:10

錯(cuò)了，是：
借：管理費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用

郭老師 解答

2020-05-25 13:10

借其他應(yīng)付款貸，利潤分配。

學(xué)堂用戶_ph640481 追問

2020-05-25 13:16

老師，我的疑問是，分錄記錄的是差額（7萬）嗎？
例如：借：其他應(yīng)付款 7萬，貸：利潤分配 7萬 
不用入以前年度損益調(diào)整嗎？
19年回來的發(fā)票5萬，需要怎么體現(xiàn)，怎么入賬呢？

郭老師 解答

2020-05-25 13:17

你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬嗎？

學(xué)堂用戶_ph640481 追問

2020-05-25 13:18

是的，老師

郭老師 解答

2020-05-25 13:20

借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配7
那5萬已經(jīng)在去年做了，不需要再重復(fù)做了。

學(xué)堂用戶_ph640481 追問

2020-05-25 13:30

那我20年收回的5萬，在會(huì)計(jì)分錄上就不需要做任何調(diào)整，收回的發(fā)票，就直接貼在19年12月賬本的最后是嗎？

郭老師 解答

2020-05-25 13:31

你暫估和你發(fā)票一致的可以這么做

學(xué)堂用戶_ph640481 追問

2020-05-25 13:39

老師，完整的分錄是這樣的嗎？

       借：其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用  7萬

         貸：以前年度損益調(diào)整  7萬

  借：以前年度損益調(diào)整  7萬*稅率

        貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 7萬*稅率

  借：利潤分配——未分配利潤  （7萬-所得稅）

         貸：以前年度損益調(diào)整  （7萬-所得稅）

郭老師 解答

2020-05-25 13:43

你好，紅沖的分錄，建議先不要管企業(yè)所得稅
需要補(bǔ)稅再單獨(dú)做

學(xué)堂用戶_ph640481 追問

2020-05-25 13:58

你好，那分錄 需要過渡下 管理費(fèi)用嗎？
我調(diào)整下分錄，是你說的意思嗎？：
1.沖回預(yù)提費(fèi)用：
借：其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用 7萬
貸：以前年度損益調(diào)整 7萬
借：以前年度損益調(diào)整 7萬
借：利潤分配——未分配利潤 7萬
2.計(jì)提匯算清繳企業(yè)所得稅
借：以前年度損益調(diào)整 （7萬*稅率）
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交企業(yè)所得稅 （7萬*稅率）
3.繳納匯算清繳企業(yè)所得稅
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交企業(yè)所得稅 （7萬*稅率）
貸：銀行存款（7萬*稅率）
4.結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤
借：利潤分配——未分配利潤 （7萬*稅率）
貸：以前年度損益調(diào)整（7萬*稅率）

學(xué)堂用戶_ph640481 追問

2020-05-25 14:00

老師，我有些借貸輸錯(cuò)啦，都是先借后貸。

郭老師 解答

2020-05-25 14:07

你好，分錄可以這么做的。