雯 追問

2020-05-22 09:38

那應該是什么科目

樸老師 解答

2020-05-22 09:41

小企業(yè)會計準則規(guī)定:“應收及預付款項的壞賬損失應當于實際發(fā)生時計入營業(yè)外支出,同時沖減應收及預付款項?！辈恍栌嬏釅馁~損失。

雯 追問

2020-05-22 10:13

我怎么看是不是小企業(yè)會計準則

樸老師 解答

2020-05-22 10:22

看你們備案的制度

雯 追問

2020-05-22 10:22

我在填寫納稅申報表時，稅務自動核定適用的會計準則和會計制度是小企業(yè)會計準則

樸老師 解答

2020-05-22 10:26

一個企業(yè)只能是一種，不能有兩個，你看下你們是哪個

雯 追問

2020-05-22 10:30

把資產(chǎn)損失調(diào)增，那我是在填在資產(chǎn)減值準備金還是資產(chǎn)損失。

樸老師 解答

2020-05-22 10:37

填資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表，填資產(chǎn)損失

雯 追問

2020-05-22 10:44

資產(chǎn)損失稅前扣除，其中無法收回的壞賬是10000，固定資產(chǎn)損失100000，一共110000，只有10000，不能抵扣，張載金額10000元，稅收金額為，0，調(diào)增金額10000元

樸老師 解答

2020-05-22 10:52

是的，要對應調(diào)增的

雯 追問

2020-05-22 10:58

那固定資產(chǎn)用不用調(diào)增？

樸老師 解答

2020-05-22 11:01

要的，你不是損失了？非正常損失對吧

雯 追問

2020-05-22 11:02

固定資產(chǎn)報廢也要調(diào)增？

樸老師 解答

2020-05-22 11:16

你要是以清單申報的方式向稅務機關(guān)申報扣除了就不用，或者拍照留底備查
 國家稅務總局公告2011年第25號：第三十條 固定資產(chǎn)報廢、毀損損失，為其賬面凈值扣除殘值和責任人賠償后的余額。

  國家稅務總局公告2017年第54號公告，A105090填表說明：“資產(chǎn)處置收入”填報納稅人處置發(fā)生損失的資產(chǎn)可收回的殘值或處置收益。所以要在該欄填寫處置發(fā)生額進行調(diào)整。

雯 追問

2020-05-22 11:36

我沒有收入，我是損失

樸老師 解答

2020-05-22 11:43

處置的時候有發(fā)生處置支出嗎