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大海老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-05-21 16:27

1、資產(chǎn)總額應(yīng)按以下計算公式計算。
“103資產(chǎn)總額”：納稅人填報資產(chǎn)總額的全年季度平均值，單位為萬元，保留小數(shù)點后2位。具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
2、如果公司確實沒有發(fā)生職工教育經(jīng)費，那么忽略即可。
3、有時候系統(tǒng)反應(yīng)較慢，建議第二天才試試。

彪壯的睫毛膏 追問

2020-05-21 16:30

老師，那個資產(chǎn)總額平均值是這樣的，我們公司19年2月成立的，從3-10月一直都是0申報，從11-12月才有數(shù)據(jù)。12月資產(chǎn)總額是20萬，那103資產(chǎn)總額是不是等于2.5

大海老師 解答

2020-05-21 16:50

是的，您的理解正確。

彪壯的睫毛膏 追問

2020-05-21 16:51

老師，我們反正從19年2月份成立，財務(wù)報表從4月申報的，那103資產(chǎn)總額是按3個季度平均值填列還是按4個季度平均值填列呢

大海老師 解答

2020-05-21 17:03

按全年各季度平均值之和÷4填列，您剛才的計算是正確的。

彪壯的睫毛膏 追問

2020-05-21 17:15

我按4季度填進去了，然后風(fēng)險提示服務(wù)提示我的數(shù)據(jù)是按3個季度來計算的，我到底是按4季度還是按3季度呢

大海老師 解答

2020-05-21 17:17

按計算公式來計算就行，風(fēng)險提示是和之前季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的數(shù)據(jù)不一致，可以查看之前季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的數(shù)據(jù)是不是有紕漏。

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相關(guān)問題討論
受匯算青椒的影響，如果2025年4月份不符合小型微利企業(yè)，那么從2025年7月1號到2026年6月30號，都不可以享受減半。
2025-06-17 13:46:52
需要填寫關(guān)聯(lián)表，小型微利企業(yè)免填寫股東及分紅情況
2019-05-18 14:01:17
您好 國家稅務(wù)總局公告2018年第58號 國家稅務(wù)總局關(guān)于簡化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報有關(guān)措施的公告 一、《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）為小型微利企業(yè)必填表單。 　　二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000）中的“基本經(jīng)營情況”為小型微利企業(yè)必填項目；“有關(guān)涉稅事項情況”為選填項目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項時小型微利企業(yè)必須填報；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項目。 　　三、小型微利企業(yè)免于填報《一般企業(yè)收入明細表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）、《期間費用明細表》（A104000）。 　　上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）中直接填寫。 　　四、除本公告第一條、第二條、第三條規(guī)定的表單、項目外，小型微利企業(yè)可結(jié)合自身經(jīng)營情況，選擇表單填報。未發(fā)生表單中規(guī)定的事項，無需填報。 　　五、本公告所稱小型微利企業(yè)，是指符合《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、《財政部稅務(wù)總局關(guān)于進一步擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》（財稅〔2018〕77號）等規(guī)定的企業(yè)。上述政策規(guī)定發(fā)生調(diào)整的，按照最新政策規(guī)定執(zhí)行。 　　六、本公告適用于小型微利企業(yè)2018年度及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報。
2019-05-10 08:43:12
您好！建議你看下課堂的課程。 按利潤表填就可以了
2017-04-25 17:09:30
你好； 這個 是有固定資產(chǎn)的 有加速折舊情況的 都要報哈
2022-04-14 16:48:12
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