蝸牛 追問

2020-05-20 08:44

請問老師是在哪張表里調(diào)整呢

鄒老師 解答

2020-05-20 08:45

你好，在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表——扣除類——其他欄次填寫調(diào)增

蝸牛 追問

2020-05-20 08:51

謝謝老師，想再問下招待費(fèi)限額扣除調(diào)增的那部分如何做匯算清繳分錄？年報招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生額是否需要調(diào)整和匯算清繳一樣的數(shù)據(jù)呢？，期間費(fèi)用里有各項(xiàng)稅費(fèi)應(yīng)該填哪些稅費(fèi)在里面呢？

鄒老師 解答

2020-05-20 08:55

你好，招待費(fèi)限額扣除調(diào)增的那部分有導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅嗎？
年報招待費(fèi)賬載金額填寫賬面發(fā)生 金額，稅收金額填寫收入千分之5與發(fā)生額60%較小的數(shù)據(jù)，賬載金額與稅收金額的差額做納稅調(diào)增處理
期間費(fèi)用里有各項(xiàng)稅費(fèi)主要是殘保金

蝸牛 追問

2020-05-20 09:06

請問老師那財務(wù)報表招待費(fèi)是按實(shí)際發(fā)生額填還是按扣除限額填呢？期間費(fèi)用里各項(xiàng)稅費(fèi)包括社保嗎

鄒老師 解答

2020-05-20 09:07

你好，財務(wù)報表招待費(fèi)是按實(shí)際發(fā)生額填寫
期間費(fèi)用里各項(xiàng)稅費(fèi)不包括社保，社保在期間費(fèi)用的職工薪酬欄次填寫

蝸牛 追問

2020-05-20 09:09

由企業(yè)承擔(dān)的那部分社保也不計入各項(xiàng)稅費(fèi)嗎

鄒老師 解答

2020-05-20 09:11

你好，由企業(yè)承擔(dān)的那部分社保計入期間費(fèi)用的職工薪酬欄次

蝸牛 追問

2020-05-20 09:21

也就是說工資正常應(yīng)涵蓋企業(yè)部分社保和個人部分社保，是么

鄒老師 解答

2020-05-20 09:22

你好，工資就是工資，工資是不包括社保的
只是期間費(fèi)用的職工薪酬欄次不僅包括工資，還包括社保，公積金這些的

蝸牛 追問

2020-05-20 09:23

好的，明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-05-20 09:28

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

蝸牛 追問

2020-05-20 10:42

老師，我想再問下去年計提的招待費(fèi)今年發(fā)現(xiàn)多計提兩萬，該如何在匯算清繳表里填列呢

鄒老師 解答

2020-05-20 10:44

你好，需要沖銷多計提，然后按沖銷之后的金額在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的業(yè)務(wù)招待費(fèi)欄次填寫

蝸牛 追問

2020-05-20 10:52

就是說按實(shí)際發(fā)生額填列，之前計提是分錄借“銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)5萬，貸：其它應(yīng)付款-預(yù)提5萬，現(xiàn)在我把它紅沖了3萬，剩余兩萬我想做到以前年度損益調(diào)整，是不是這樣做不對啊，具體分錄我應(yīng)該怎么寫呢？

鄒老師 解答

2020-05-20 10:54

你好，按實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額填寫
紅沖分錄是
借；其他應(yīng)付款3萬，貸；以前年度損益調(diào)整——銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)3萬

蝸牛 追問

2020-05-20 11:19

謝謝老師，哪些無形資產(chǎn)可以享受加速折舊年限攤銷呢，外購軟件可以嗎

鄒老師 解答

2020-05-20 11:23

你好，哪些無形資產(chǎn)可以享受加速年限攤銷，這個沒有統(tǒng)一規(guī)定的