老師您好！我想請教下就是我是營改增的建筑施工單位我再1-5月未計提養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險！那么如果我再6月之后分月在工資中計提12個月的醫(yī)保和養(yǎng)老保險在企業(yè)所得稅稅后清繳中可以抵扣嗎？允許我這樣處理嗎？謝謝！

答： 直接在六月一次性補提一下就可以，借管理費用社保貸應(yīng)付職工薪酬社保 可以稅前扣除

營改增企業(yè)怎樣計提企業(yè)所得稅

答： 您好，計提時分錄，借，所得稅，貸，應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師：營改增后，計算企業(yè)所得稅時，增值稅這一稅金要調(diào)增應(yīng)納稅所得額嗎？就是增值稅可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？

答： 你好，增值稅是負債，不影響所得稅調(diào)整的 不可以扣除