紫色憂郁1980 追問

2020-05-17 11:25

進(jìn)項大于了銷項

文老師 解答

2020-05-17 11:38

那就是沒有認(rèn)證是嗎

紫色憂郁1980 追問

2020-05-17 11:55

認(rèn)證完后最后互抵，進(jìn)項還有余額

文老師 解答

2020-05-17 14:20

這是可以的，屬于正常的

紫色憂郁1980 追問

2020-05-17 14:37

需要做分錄記賬嗎？

文老師 解答

2020-05-17 15:01

您月末做結(jié)轉(zhuǎn)分錄就可以，

文老師 解答

2020-05-17 15:02

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時借:應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅

      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額

      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時

      借:應(yīng)交稅費一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

      借:應(yīng)交稅費-  應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-一未交增值稅

      繳納時借:應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款

您這只需要做到第一步就可以

紫色憂郁1980 追問

2020-05-17 15:18

我只做第一步就可以是這個意思嗎？

文老師 解答

2020-05-17 15:20

就是做到1）這個位置