瑩 追問

2020-05-16 20:15

不好意思老師，接剛之前問的問題
我們公司付貨款11萬，商品暫時(shí)沒有發(fā)給了我們10萬（進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也開了10萬），借方我該怎么寫

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-16 21:01

也就是只給了10萬的票，你付錢了沒

瑩 追問

2020-05-17 01:26

付了11萬

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-17 07:44

借，預(yù)付賬款
應(yīng)交稅費(fèi)
貸，銀行存款
按預(yù)付賬款處理

瑩 追問

2020-05-17 16:04

沒看懂老師！
我進(jìn)貨付了11萬，暫時(shí)收到10的發(fā)票，具體分錄？

瑩 追問

2020-05-17 16:06

11萬里還含押金

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-17 16:14

借 預(yù)付賬款
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅
 其他應(yīng)收款 押金
貸  銀行存款11萬

瑩 追問

2020-05-17 17:06

我的借貸不平啊老師，我只收到10萬的發(fā)票

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-17 17:08

你借方的金額，我不知道啊，你自己給他放上去就是 了，你
 押金 是多少，其他的你直接分離一下。

瑩 追問

2020-05-17 17:14

押金是3000元—做其他應(yīng)收款
付了11萬減去押金3000元余107000元（但是目前只收到了10萬的發(fā)票，還有7000元沒收到發(fā)票），
老師我有點(diǎn)懵，求諒解

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-17 17:19

借 其他應(yīng)收款 押金   3000
預(yù)付賬款  倒擠出來
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 發(fā)票上面的進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 銀行存款

然后你后面實(shí)際收到貨時(shí)
借  庫(kù)存商品 發(fā)票上的不含稅金額 
貸 預(yù)付賬款  之前確認(rèn)的預(yù)付
如果有差額放應(yīng)付賬款

你看一下，金額有的不知道，我給了你解釋，你自己放進(jìn)去。

瑩 追問

2020-05-17 17:37

老師第一步，如果發(fā)票全部收到我可以算的出來，可是現(xiàn)在發(fā)票沒有全部收到的

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-17 17:45

你是按你收到的處理，沒收到的發(fā)票不處理的。
所以你不用管你沒收到的。

瑩 追問

2020-05-17 17:51

可是我錢付出了的

瑩 追問

2020-05-17 17:54

我可以付款時(shí)全部貨款做預(yù)付賬款嗎？（其他應(yīng)收款分開）
然后：收到商品及發(fā)票直接減少預(yù)付賬款，借方：庫(kù)存商品
       應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證發(fā)票
可以？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-17 18:14

你是付了錢，所以第一個(gè)分錄是貸銀行存款的。
借 其他應(yīng)收款 押金 3000
預(yù)付賬款 倒擠出來
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 發(fā)票上面的進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 銀行存款  11萬

你后面到貨
借 庫(kù)存商品
貸 預(yù)付賬款
如果有差額計(jì)應(yīng)付賬款 處理
不存在 稅了，稅是收票時(shí)處理的