路老師 解答

2020-05-16 11:31

減免稅款是做在另外一張憑證上了是嗎

小艾 追問(wèn)

2020-05-16 11:36

然后做了一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，因?yàn)槲抑罢J(rèn)證了，本月無(wú)增值稅，這480未抵扣，那這張憑證本月還需要做嗎？

路老師 解答

2020-05-16 12:18

本月沒(méi)有抵扣，不需要做轉(zhuǎn)出分錄

小艾 追問(wèn)

2020-05-16 13:07

我這樣其實(shí)是不是應(yīng)該抵扣了，只是因?yàn)橐恢睕](méi)有交增值稅，而沒(méi)有實(shí)際發(fā)生額，一直就留到期末余額了？

路老師 解答

2020-05-16 13:25

現(xiàn)在是待抵扣狀態(tài)，等哪個(gè)月要交的增值稅超過(guò)480元，就可以扣除480元，余下的錢(qián)再交增值稅，所以不能做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

小艾 追問(wèn)

2020-05-16 13:29

那是需要等扣除了這480元的時(shí)候，再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？那這個(gè)月的財(cái)務(wù)軟件里需要做這兩筆記賬憑證嗎？

路老師 解答

2020-05-16 13:35

做減免稅款就好了，不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

路老師 解答

2020-05-16 13:37

一、購(gòu)買(mǎi)防偽稅控設(shè)備和防偽技術(shù)服務(wù)費(fèi)全額抵扣會(huì)計(jì)分錄：
借：管理費(fèi)用，
貸：銀行存款，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額），
借：管理費(fèi)用（借方負(fù)數(shù)）
只要做這兩筆分錄

小艾 追問(wèn)

2020-05-16 14:04

那進(jìn)項(xiàng)稅額就暫時(shí)不管了嗎？不是說(shuō)稅控盤(pán)認(rèn)證了需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的嗎？

路老師 解答

2020-05-16 14:06

發(fā)票你認(rèn)證了嗎？

小艾 追問(wèn)

2020-05-16 14:06

發(fā)票認(rèn)證了的，

路老師 解答

2020-05-16 14:08

那需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的

小艾 追問(wèn)

2020-05-16 14:11

那意思是這兩筆還是需要做的嗎？那在進(jìn)行納稅申報(bào)表填寫(xiě)時(shí)，這轉(zhuǎn)出額填哪里呢？

路老師 解答

2020-05-16 14:14

上面我說(shuō)的兩筆還要做
再做一筆
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
轉(zhuǎn)出額填在增值稅表二第23欄其他里面

小艾 追問(wèn)

2020-05-16 14:45

是這樣管理費(fèi)用用負(fù)數(shù)嗎？但這樣不是借貸不相等了嗎？

路老師 解答

2020-05-16 16:11

在借方負(fù)數(shù)，不是在貸方

小艾 追問(wèn)

2020-05-16 17:16

那再問(wèn)一下，為什么這里需要做管理費(fèi)用的借方負(fù)數(shù)呢？而不是管理費(fèi)用直接做成貸方呢？

路老師 解答

2020-05-16 17:33

在軟件里面，成本費(fèi)用都是要做到借方的，這樣生成報(bào)表的時(shí)候才不會(huì)出錯(cuò)