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送心意

江老師

職稱高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-15 10:28

直接沖銷處理,用以前年度損益調(diào)整沖銷此筆分錄。

小音調(diào) 追問

2020-05-15 10:52

老師,具體分錄要怎么寫呢?比如之前暫估的分錄是 借 管理費(fèi)用 100 貸 其他應(yīng)付款 100

江老師 解答

2020-05-15 10:53

你就是說當(dāng)時(shí)沒有任何憑據(jù)做的這樣的分錄吧?

小音調(diào) 追問

2020-05-15 10:56

可以這樣說吧 領(lǐng)導(dǎo)年底說有一筆費(fèi)用要進(jìn)來 但是發(fā)票要到今年 所以就先把費(fèi)用估進(jìn)去了 去年第四季度的所得稅就不用交 但是現(xiàn)在合同沒簽 票也沒進(jìn)來 匯算清繳肯定要做稅前扣除 但是賬上不知道怎么處理了

江老師 解答

2020-05-15 11:02

這個(gè)沒有費(fèi)用發(fā)生,直接是匯算清繳時(shí),調(diào)增應(yīng)納稅所得額,補(bǔ)交企業(yè)所得稅。直接沖銷處理。
借:以前年度損益調(diào)整   -100
貸:其他應(yīng)付款     -100
同時(shí)
借:以前年度損益調(diào)整  100
貸:利潤分配——未分配利潤  100
這個(gè)調(diào)增了應(yīng)納稅所得額100元,補(bǔ)交了5元的企業(yè)所得稅

小音調(diào) 追問

2020-05-15 14:54

老師 以前年度損益調(diào)整 屬于損益類科目對(duì)吧 我們用的用友科目里沒有這個(gè) 自己加只能加明細(xì)科目 這個(gè)自己加在哪個(gè)一級(jí)科目下比較好

江老師 解答

2020-05-15 14:58

這個(gè)直接新增一個(gè)損益類的科目5711以前年度損益調(diào)整科目

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
你好在職工薪酬明細(xì)表里面增加。
2022-03-22 14:12:31
直接沖銷處理,用以前年度損益調(diào)整沖銷此筆分錄。
2020-05-15 10:28:17
只能調(diào)增去年的申報(bào)表 不能直接抵減本年的所得稅
2019-11-18 08:46:07
是的
2016-01-20 10:21:24
你好,補(bǔ)稅分錄的 借;利潤分配——未分配利潤 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
2018-05-15 16:12:19
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