老師,2016年度計提的減值準(zhǔn)備，19年轉(zhuǎn)回一部分減值準(zhǔn)備，做企業(yè)所得稅匯算清繳的時候要不要納稅調(diào)減？我看之前會計16年度匯算清繳時沒有納稅調(diào)整？我申報19年風(fēng)險提示說，需要填納稅調(diào)整表，轉(zhuǎn)回，資產(chǎn)減值損失是負(fù)數(shù)，那我直接填負(fù)數(shù)是把？

答： 你好 當(dāng)時你們16年沒有調(diào)增 所以本年也不能調(diào)減的。是的，填負(fù)數(shù)。

#提問#我上年度計提了資產(chǎn)減值損失，匯算清繳的時候調(diào)增了，繳納了企業(yè)所得稅，今年款項收回來了，我要轉(zhuǎn)回這筆資產(chǎn)減值損失，我是直接做負(fù)數(shù)還是說計入以前年度損益調(diào)整，如果直接轉(zhuǎn)回，資產(chǎn)減值損失減少，那不是我又要繳納一次企業(yè)所得稅嗎？

答： 你好，同學(xué)。 不用的，你計提的時候就沒有稅前扣除，轉(zhuǎn)回自然也不存在交稅一說的

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，請問我們2019年計提了資產(chǎn)減值損失，匯算清繳的時候調(diào)增了，2020年轉(zhuǎn)回了部分計提的資產(chǎn)減值損失，那2020年匯算清繳的時候A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表是不是要做調(diào)減，填轉(zhuǎn)回那部分金額的負(fù)數(shù)

答： 你好，資產(chǎn)減值損失轉(zhuǎn)回是負(fù)數(shù)，要調(diào)減應(yīng)納稅所得額。