老師，19年收入開票后，成本發(fā)票未及時(shí)收到，當(dāng)時(shí)暫估成本。借：主營成本，貸：應(yīng)付賬款-預(yù)提成本?，F(xiàn)收到材料發(fā)票是不是紅沖原憑證，按收到的發(fā)票入賬嗎？

答： 你好！是的沒有差額可以這樣處理

12月購入原材料未收到發(fā)票暫估入賬：借：原材料113；貸：應(yīng)付賬款-暫估113。 12月領(lǐng)用原材料未收到發(fā)票暫估入賬：借生產(chǎn)成本-直接材料113，貸：原材料113；1月收到發(fā)票時(shí)： 如何入賬？

答： 紅沖12月份暫估再做一比分錄

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

去年預(yù)付貨款，今年收到發(fā)票。去年分錄:借:預(yù)付賬款60260 貸:銀行存款60260 借:原材料368976.5 貸:應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款368976.5 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營業(yè)務(wù)成本:368976.5 貸:原材料368976.5請問今年收到60260的發(fā)票，怎么做賬？

答： 你好，60260是含稅金額嗎