?？岬碾娫? 追問

2020-05-14 08:17

老師：我們公司是個人獨資企業(yè)，因為事務(wù)所說我們拿到100多萬進項是虛開，所以企業(yè)所得稅要按100多萬的35%來繳納，是這樣嗎？我原來的理解是只做進項轉(zhuǎn)出后，成本減少，利潤增大，只交這個進項的35%就可以了，但事務(wù)所這樣說我有點納悶，所以請教一下老師

小云老師 解答

2020-05-14 10:41

是要補交所得稅，就是因為你利潤多了所以所得稅也要多交。進項也是要轉(zhuǎn)出的，但你說的應(yīng)該是交個人所得稅吧，企業(yè)所得稅最高就25%，個稅才有35%的稅率

?？岬碾娫? 追問

2020-05-14 10:50

公司是個人獨資，交的稅率是按35%，老師現(xiàn)在我想核實一下事務(wù)所說的對不對，怎么會按收到發(fā)票涉及虛開的100多萬的35%去交，而不是按轉(zhuǎn)出的進項16.4萬的35%去交呢，我理解成，轉(zhuǎn)出的這個進項是成本減少了，所以利潤高了16.4萬，所以交稅的基數(shù)是16.4萬，但她說交稅的基數(shù)是按100多萬計，我蒙了呢，能分析一下嗎老師？

小云老師 解答

2020-05-14 10:53

不對，進項轉(zhuǎn)出只是補了你之前抵扣的進項，但是你之前發(fā)票做了成本啊，這個發(fā)票沒用了你成本就少了一百多萬，就是要按100萬去乘稅率補交所得稅

耍酷的電源 追問

2020-05-14 10:57

明白了，謝謝老師，我還是相信老師的

?？岬碾娫? 追問

2020-05-14 11:15

不好意思，最后問多個問題：現(xiàn)在補交的計稅方式：增值稅：16.4萬（進項轉(zhuǎn)出部分）附加稅16.4*0.12=1.968萬，經(jīng)營所得個稅113.1萬*35%=39.585萬，滯納金按16.4+1.968+39.585=57.948*0.0005=0.0289萬，合計57.976萬，這樣計對嗎？

小云老師 解答

2020-05-14 11:40

不客氣，是這樣計算的，但是你那個滯納金萬分之五是一天的吧，所以可能還得再乘具體天數(shù)