哈哈大笑
于2020-05-13 12:17 發(fā)布 ??1149次瀏覽
路老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2020-05-13 12:21
認(rèn)證了，借:進(jìn)項稅額_待認(rèn)證進(jìn)項稅額 貸:待抵扣進(jìn)項稅額抵扣了，借:待抵扣進(jìn)項稅額 貸:進(jìn)項稅額。這樣對嗎？
答： 你好，認(rèn)證與抵扣是同步的 認(rèn)證抵扣分錄是 借；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項稅額） 貸；:待抵扣進(jìn)項稅額
請問老師，我們公司一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模了，還有進(jìn)項稅未抵扣完，需要轉(zhuǎn)入待抵扣進(jìn)項稅額，分錄要怎么寫啊
答： 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
請問一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模以后，進(jìn)項稅轉(zhuǎn)入了待抵扣進(jìn)項稅額，如果以后再轉(zhuǎn)成一般納稅人，以前的進(jìn)項稅還可以抵扣嗎？
答： 說明，第一，稅務(wù)不會給企業(yè)退稅，第二，企業(yè)也無需做進(jìn)項轉(zhuǎn)出計入成本。正確做法是，計入“應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項稅額”科目核算。這樣處理，意味著等小規(guī)模納稅人再轉(zhuǎn)回一般納稅人時，可用作抵扣。
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2020-05-13 12:25
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